工業企業專案流動資金如何估算？

流動資金估算方法：

（1）分項詳細估演算法

分項詳細估演算法是根據週轉額與週轉速度之間的關係，對構成流動資金的各項流動資產和流動負債分別進行估算。根據“方法與引數三”，流動資金的內容有所變化，計算公式：

1、流動資金=流動資產—流動負債 其中：

2、流動資產=應收賬款+預付賬款+存貨+現金

3、流動負債=應付賬款+預收賬款

4、年流動資金投資額(墊支數)=本年流動資金需用額-截至上年的流動資金投資額 =本年流動資金需用數-上年流動資金需用數

（2）擴大指標估演算法

擴大指標估演算法是根據現有企業的實際資料，求得各種流動資金率指標，將各類流動資金率乘以相應的費用基數來估算流動資金。計算公式：

1、年流動資金額=年費用基數×各類流動資金率

2、年流動資金額=年產量×單位產品產量佔用流動資金額

估算流動資金應注意什麼問題？

估算流動資金應注意的問題

(1)在採用分項詳細估演算法時，應根據專案實際情況分別確定現金、應收賬款、存貨和應付賬款的最低週轉天數，並考慮一定的保險係數。因為最低週轉天數減少，將增加週轉次數從而減少流動資金需用量，因此;必須切合實際地選用最低週轉天數。

(2)在不同生產負荷下的流動資金，應按不同生產負荷所需的各項費用金額，分別按蚓述的計算公式進行估算，而不能直接按照100%生產負荷下的流動資金乘以生產負荷百矧求得。

(3)流動資金屬於長期性(永久性)流動資產，流動資金的籌措可透過長期負債和資本金(一般要求佔30%)的方式解決。流動資金一般要求在投產前一年開始籌措，為簡化計算，可規定在投產的第一年開始按生產負荷安排流動資金需用量。其借款部分按全年計算利息，流動資金利息應計人生產期間財務費用，專案計算期末收回全部流動資金(不含利息)。