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  • 1 # 無敵小蘿莉817

    1、 採購商品

    借:庫存商品

    應交稅費—應交增值稅(進項稅額)

    貸:銀行存款

    (應付帳款、票據)

    2計提工資

    借: 管理費用

    貸:應付職工薪酬-工資

    5、 發工資

    借:應付職工薪酬-工資

    貸:銀行存款(庫存現金)

    9、 銷售商品

    借:銀行存款(應收帳款、應收票據)

    貸:主營業務收入

    應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)

    10、 結轉銷售商品成本

    借:主營業務成本

    貸:庫存商品

    11、 計交稅金

    借:營業稅金及附加

    貸:應交稅費—城建稅

    —教育費附加

    --地方教育費附加

    12、結轉厂部費用

    借:本年利潤

    貸:管理費用

    13、 發生借款利息

    ① 支出

    借:財務費用

    貸:銀行存款(庫存現金)

    ② 收入

    借:銀行存款(庫存現金)

    貸:財務費用

    14、 結轉各項收入

    借:主營業務收入

    其他業務收入

    投資收益

    營業外收入

    貸:本年利潤

    15、 結轉各項費用

    借:本年利潤

    貸:主營業務成本

    其他業務支出

    主營業務稅金及附加

    管理費用

    銷售費用

    財務費用

    營業外支出

    16、 計交所得稅

    借:所得稅費用

    貸:應交稅費—應交所得稅

    17、 結轉所得稅

    借:本年利潤

    貸:所得稅費用

    18、 結轉淨利潤

    ① 盈利

    借:本年利潤

    貸:利潤分配

    ② 虧損

    借:利潤分配

    貸:本年利潤

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