銀行和現金屬於貨幣資金，與其他應收款沒有直接關係，其他應收款正常情況下，不應該出現負數。如果出現負數，可能是多收對方款項，在填報資產負債表時，應該分別填列其它應收款和其他應付款專案。

作為一家企業，應收賬款和銀行存款和現金沒有什麼關係，從賬務處理的角度來說，應收款是你與商戶之間形成的債務關係，是客戶應該支付給你的錢，還沒有收回來，用負數表示，對於你來說，應收賬款就是你的資產。

現金銀行和其他應收款，都是獨立的科目，現金銀行是根據實際收支記錄的，所以現金銀行科目餘額正確，說明錢款收支記錄的沒有問題。

其他應收款科目餘額是怎麼產生的呢？其他應收款是資產類科目，期末餘額應該在借方。餘額是負的，有可能是應該記入其他應付款的，記入到其他應收款了。我們舉個例子，有個人借款給公司，收到款項應該借銀行存款10萬，貸其他應付款10萬，假如做成借銀行存款10萬，貸其他應收款10萬，那麼其他應收款餘額就會變成負的。

當然實際業務中還有很多種可能導致其他應收款科目餘額是負的，你要檢視具體的分錄和憑證附件，才可以清楚是什麼原因導致的，如果是記錄錯誤，需要進行調整。

希望回答對你有幫助。