現金流就是企業家精神的現實體現，企業家精神是人類奮鬥的充分性，企業諸多相關利益者的奮鬥精神也是充分性，企業家生存是必要性，相關利益者生存是必要性，在充分性與必要性結合之際，便是現金流產生。充分性就是理想，必要性就是資本必須要有一定回報。充分性就是心有所愛，必要性就是實事求是法自然生長。

企業現金流對競爭日益激烈環境下企業的生存與發展具有重要的意義。現金在現代市場經濟環境中，作為最具抽象形態的價值形式和最高可接受的支付手段，促使企業的生存和發展離不開它。

就像人離不開水和空氣一樣，現金也是現代企業的必需品。由於它的重要性，現金流管理自然是企業財務管理中的重中之重。近幾年，世界級大公司破產倒閉的事情頻頻發生，其原因並不是由於其技術陳舊或產品質量出現問題，而是現金流的管理失敗。在需要支付到期債務時無力支付，最終引爆財務危機。

因此，我們有必要進一步深刻把握現金流的運動規律，進而適應現代競爭條件下企業現金流管理工作的要求，達到規避財務風險和提高資金使用效率的目的。