營運資本，又叫做營運資金 (working capital)，顧名思義就是維持企業正常運作的資金，廣義的營運資金又稱總營運資本，是指一個企業投放在流動資產上的資金。 具體包括應收賬款、存貨、其他應收款、應付票據、預收票據、預提費用、其他應付款等佔用的資金。主要來源於流動負債。 在學習財務管理的時候，要始終牢記“現金為王”這個定律。對於一家企業來說，利潤多少不重要，現金多少才最重要，因為利潤是透過做報表做出來的數字，老闆想要實現多少利潤，往往可以透過改一下報表就能做出來，但是現金可不是簡簡單單做報表就能做出來的。 它最能反映一個企業真實的狀況。現實中，有一些企業明明報表上市盈利的，可是最終還是要倒閉，說明現金流斷了。因此，評價一家企業不要光看利潤，要看它的現金流。 營運資本，是流動資產所佔用的資金。因為流動資產變現能力強，所以營運資本把流動資產作為衡量的指標。 因此引出另外一個概念：淨營運資本，淨營運資本 = 流動資產 - 流動負債，一般被稱為狹義的營運資本。為何說是狹義的呢，因為它所代表的含義是公司自由資金投放在流動資產上的總量。而一般提到的營運資本其實講的是廣義的。
營運資本，又叫做營運資金 (working capital)，顧名思義就是維持企業正常運作的資金，廣義的營運資金又稱總營運資本，是指一個企業投放在流動資產上的資金。 具體包括應收賬款、存貨、其他應收款、應付票據、預收票據、預提費用、其他應付款等佔用的資金。主要來源於流動負債。 在學習財務管理的時候，要始終牢記“現金為王”這個定律。對於一家企業來說，利潤多少不重要，現金多少才最重要，因為利潤是透過做報表做出來的數字，老闆想要實現多少利潤，往往可以透過改一下報表就能做出來，但是現金可不是簡簡單單做報表就能做出來的。 它最能反映一個企業真實的狀況。現實中，有一些企業明明報表上市盈利的，可是最終還是要倒閉，說明現金流斷了。因此，評價一家企業不要光看利潤，要看它的現金流。 營運資本，是流動資產所佔用的資金。因為流動資產變現能力強，所以營運資本把流動資產作為衡量的指標。 因此引出另外一個概念：淨營運資本，淨營運資本 = 流動資產 - 流動負債，一般被稱為狹義的營運資本。為何說是狹義的呢，因為它所代表的含義是公司自由資金投放在流動資產上的總量。而一般提到的營運資本其實講的是廣義的。