賬面金額和銀行存款金額往往會有差異，通常是由於公司或者銀行存在未達賬項造成的，需要編制餘額調節表。由於剛與會計公司交接，應儘快查實，以便與會計公司劃分清楚責任。　　另外，以往的調節項差異，可以諮詢給記賬的會計公司。　　首先要拿到各開戶銀行餘額對賬單，銀行對賬單和企業銀行日記賬逐筆核對，找出未達賬項，編制銀行餘額調節表，調後的餘額雙方應該一致，但是這並不是說明銀行日記賬沒問題，還要逐筆把未達賬項落實，看是否有無票支出等。　　其次，銀行日記賬和銀行對賬單餘額不一致是正常現象，主要看是不是有未達賬項，如果前任未做調整，下點功夫先把未達賬項調整出來。賬面銀行存款餘額與實際銀行存款出現差額，可能是企業多計或者漏記銀行帳，即企業出現錯誤，也可能是銀行漏記或者多計，即銀行出現時間性差異，這時候就不是企業的錯誤了。　　最後編制一張調整憑證，摘要寫：調整**年3月第XX號憑證上寫金額。會計分錄：　　借：現金貸：銀行存款

企業銀行存款日記賬和銀行對賬單方向是反的 企業銀行存款日記賬在借方對應銀行對賬單的貸方 企業銀行存款日記賬在貸方對應銀行對賬單的借方 相同的勾去 不相同的就是未達賬項，做銀行存款餘額調節表，調節後 二者餘額要一致。