資產負債表月報中期初餘額是年初餘額，每次的會計報表的期初數是不變的，有變動的是期末數，期末數指的是你所報月份的期末餘額。

　　資產負債表的年初餘額和期末餘額均是時點數。

　　年初餘額是表中各專案的年初的時點賬上結存的金額（實際上也是上年底時點賬上結存的金額）。

　　期末餘額就是報表月份表中各專案的月底這個時點賬上結存的金額。

　　資產負債表披露這兩個時點的賬上結存金額的目的是

　　1、在這兩個時點上企業資產、負債和所有者權益的財務狀況。

　　2、透過計算可知曉各項資產、負債和所有者權益從年初到報表日的增加數或減少數。

　　例如：某張資產負債表的現金專案顯示年初餘額為30000元，到報表日月底的餘額為15000元，說明庫存現金在這段時間裡減少了15000元。

　　3、可計算資產、負債和所有者權益的結構比例

　　4、與利潤表結合可計算償債指標，資產執行指標，獲利能力指標等各種財務指標。