之前就職於大型集團財務部總部。子公司分公司多達100多家。內部往來基本沒亂過，至於漏洞的後果沒機會體驗。不過作為想利用內部往來漏洞做文章的，只要你有想象力。可以做的東西很多啊。嘿嘿！說說如何操作：由於之前的集團公司是各個分子公司會計人員集中辦公。所以對賬極其方便。我們基本上一個季度核結賬後專門核對一次內部賬款。我們有單獨掛往來的科目，具體到公司名稱。每個季度結賬後，每家會計人員（統一表格）專門做好表格。然後一家一家的去找對方會計核對，簽名。這個辦法看上去很笨，但是也是最具成效的辦法。會計核對完成，主管複核。由於一個季度核對，所以錯誤的地方很容易找出。然後調整。後期，由於我們IT人員超級強大。變成系統自動核對。我們只需要列印打印表格就好了。公司規定月底結賬前必須內部往來正確，否則不能結賬。我和有在不集中辦公的地方呆過，大家各家財務部都分散在當地。基本就是打電話，郵件往來。然後月底填報內部報表。作為財務你不能減少業務發生，比如說減少內部拆解。這樣我個人覺得是財務的工作不到位。你沒辦法做好而禁止這項動作。最主要的就是你有內部往來核算制度嗎？ 你有獎懲機制嗎？說白了就是做賬和對賬。
之前就職於大型集團財務部總部。子公司分公司多達100多家。內部往來基本沒亂過，至於漏洞的後果沒機會體驗。不過作為想利用內部往來漏洞做文章的，只要你有想象力。可以做的東西很多啊。嘿嘿！說說如何操作：由於之前的集團公司是各個分子公司會計人員集中辦公。所以對賬極其方便。我們基本上一個季度核結賬後專門核對一次內部賬款。我們有單獨掛往來的科目，具體到公司名稱。每個季度結賬後，每家會計人員（統一表格）專門做好表格。然後一家一家的去找對方會計核對，簽名。這個辦法看上去很笨，但是也是最具成效的辦法。會計核對完成，主管複核。由於一個季度核對，所以錯誤的地方很容易找出。然後調整。後期，由於我們IT人員超級強大。變成系統自動核對。我們只需要列印打印表格就好了。公司規定月底結賬前必須內部往來正確，否則不能結賬。我和有在不集中辦公的地方呆過，大家各家財務部都分散在當地。基本就是打電話，郵件往來。然後月底填報內部報表。作為財務你不能減少業務發生，比如說減少內部拆解。這樣我個人覺得是財務的工作不到位。你沒辦法做好而禁止這項動作。最主要的就是你有內部往來核算制度嗎？ 你有獎懲機制嗎？說白了就是做賬和對賬。