出納要做的賬簿是：現金日記賬、銀行日記賬。但這只是從記帳的概念來講的，除此之外，實際出納還有許多工作要做，歸納如下供參考：

1、按財政和企業財務制度辦理現金收付和銀行結算業務；

2、嚴格 稽核有關原始憑證，據以編制收、付款憑證；

3、根據收、付款 憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出餘額；

4、隨時查詢銀行存款餘額，不準簽發空頭支票，不準出租出借銀行賬戶；

5、保證庫存現金和各種有價證券的安全與完整；

6、出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算等三方面的內容。這些工作的具體內容是：

（1）貨幣資金核算包括：辦理現金收付；辦理銀行結算，規範使用支票；登記日記賬，保證日清月結；保管庫存現金和有價證券；複核收人憑證，辦理銷售核算；保管有關印章；

（2）往來結算包括：建立往來款項的結算業務，建立清算制度；核算其他往來款項，防止壞賬損失；

（3）工資核算包括：執行工資計劃，監督工資使用；核算工資單據，發放工資獎金。