現金日記賬和銀行存款日記帳通常都是由企業的出納人員進行登記入帳的。

一、現金和銀行存款都是企業的貨幣資金，是貨幣形態表現的資金，是企業中最活躍的資金，流動性強，是企業的重要支付手段和流通手段，這些資金都是要經過出納人員的手中進行收付和結算的。

二、出納人員的工作內容主要包括： 依、辦理銀行存款和現金領取。 貳、負責支票、匯票、發票、收據管理。

三、做銀行賬和現金賬，並負責保管財務章。

四、負責報銷差旅費的工作。 5、員工工資的發放。 三、按照中國相關會計制度的規定： 依、企業必須設定“現金日記賬”按照現金業務發生的先後順序逐筆序時登記。每日終了，應根據登記的“現金日記賬”結餘數與實際庫存數進行核對，做到賬款相符。月份終了，“現金日記賬”的餘額必須與“現金”總賬科目的餘額核對相符。 貳、企業必須設定“銀行存款日記賬”每日終了應結出餘額。“銀行存款日記賬”應定期與“銀行對賬單”核對，月份終了，“銀行存款日記賬”的餘額必須與“銀行存款”總賬科目的餘額核對相符