計提折舊借：管理費用 銷售費用 製造費用等 貸：累計折舊製造費用轉入生產成本借：生產成本 貸：製造費用生產成本結轉到產成品借：主營業務成本 貸：產成品借：應交稅費——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅借：營業稅金及附加 貸：應交稅費——城建稅——教育費附加借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交所得稅主營業務收入,其他業務收入,營業外收入,補貼收入等轉入本年利潤借：主營業務收入 其他業務收入 營業外收入貸：本年利潤主營業務成本,主營業務稅金及附加,營業費用,管理費用,財務費用,其他業務支出,營業外支出等轉入本年利潤借：本年利潤 貸：主營業務成本 其他業務成本 營業外支出 營業稅金及附加 管理費用 銷售費用 財務費用 所得稅費用 最後一月的話將本年利潤結轉到利潤分配借：本年利潤 貸：利潤分配——為分配利潤