涉及現金銀行存款之間的收付款業務應根據以下幾種情況來填制憑證。
1、存入銀行現金---做現金付款憑證 借：銀行存款 貸：庫存現金
2、從銀行提取現金---做銀行付款憑證 借：庫存現金 貸：銀行存款
3、由於現金日記賬要求日清餘額結，也有把從銀行提取現金做現金收款憑證的。 借：庫存現金 貸：銀行存款 1、為了核算和反映企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，企業會計制度規定，應設定"銀行存款"科目，該科目的借方反映企業存款的增加，貸方反映企業存款的減少，期末借方餘額，反映企業期末存款的餘額。 企業應嚴格按照制度的規定進行核算和管理，企業將款項存入銀行或其他金融機構，借記"銀行存款"科目，貸記"現金"等有關科目；提取和支出存款時，借記"現金"等有關科目，貸記"銀行存款"科目。 2、"銀行存款日記賬"應按開戶銀行和其他金融機構、存款種類等，分別設定，由出納人員根據收付款憑證，按照業務的發展順序逐筆登記，每日終了應結出餘額。"銀行存款日記賬"應定期與"銀行對賬單"核對，至少每月核對一次。 月份終了，企業賬面結餘與銀行對賬單餘額之間如有差額，必須逐筆查明原因進行處理，應按月編制"銀行存款餘調節表"，調節相符。
涉及現金銀行存款之間的收付款業務應根據以下幾種情況來填制憑證。
1、存入銀行現金---做現金付款憑證 借：銀行存款 貸：庫存現金
2、從銀行提取現金---做銀行付款憑證 借：庫存現金 貸：銀行存款
3、由於現金日記賬要求日清餘額結，也有把從銀行提取現金做現金收款憑證的。 借：庫存現金 貸：銀行存款 1、為了核算和反映企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，企業會計制度規定，應設定"銀行存款"科目，該科目的借方反映企業存款的增加，貸方反映企業存款的減少，期末借方餘額，反映企業期末存款的餘額。 企業應嚴格按照制度的規定進行核算和管理，企業將款項存入銀行或其他金融機構，借記"銀行存款"科目，貸記"現金"等有關科目；提取和支出存款時，借記"現金"等有關科目，貸記"銀行存款"科目。 2、"銀行存款日記賬"應按開戶銀行和其他金融機構、存款種類等，分別設定，由出納人員根據收付款憑證，按照業務的發展順序逐筆登記，每日終了應結出餘額。"銀行存款日記賬"應定期與"銀行對賬單"核對，至少每月核對一次。 月份終了，企業賬面結餘與銀行對賬單餘額之間如有差額，必須逐筆查明原因進行處理，應按月編制"銀行存款餘調節表"，調節相符。