保證出納交接工作順利進行，出納人員在辦理交接手續前，必須做好以下準備工作：　　

1．已經受理的經濟業務尚未登記完畢的日記賬以及股票、債券等明細賬要登記完畢，並在最後一筆餘額後加蓋名章。　　

2．在出納賬的賬簿啟用表上填寫移交日期，並加蓋名章。　　

3．出納日記賬與現金、銀行存款總賬核對相符，現金賬面餘額與實際庫存現金核對一致，銀行存款賬面餘額與銀行對賬單無誤。如有不符，要找出原因，弄清問題，加以解決，務求在移交前做到相符。　　

4．清理賬目和其他資料，移交人對該項收回的款項要儘快催收，該支付的款項要及時付出，各種借款要清理與核對，各種現金票據，有價證券收據、借據等要清理與整理好，檔案該歸檔的要歸檔，該收回的要及時收回，該移交的要整理好，各種登記部要與所登記內容進行核對，對未了事項寫出書面材料。　　

5．根據清理情況，將應列入移交的內容填制好移交清冊，例如會計憑證、賬簿、報表、印章、現金、有價證券、支票簿、發票、檔案、其他會計資料和物品等內容。