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  • 1 # 使用者6704656755005

    同學你好!

    出納做現金日記賬,會計是根據憑證做現金總賬嗎?

    一、出納依據經過稽核的收支單據,逐筆登記現金、銀行存款日記賬;

    一般情況於當天下班(或第二天早上)前將一天資金收支單據、現金銀行存款收支明細表(一式兩份)交與會計(或記賬崗位)---這就是憑證交接---證款相符;

    出納保留現金銀行存款收支明細表(按規定---雙方核對---庫存現金),出納一天的工作完成。

    二、出納與會計對賬(或審計查賬)

    1、透過(日期、金額、內容)記賬憑證可以查找出納現金、銀行存款日記賬;

    2、反過來也可以從出納現金、銀行存款日記賬(日期、金額、內容)與記賬憑證核對。

    三、會計是根據憑證做現金總賬

    會計登記(現金、銀行存款)總分類賬的作用---是為了全部會計科目平衡核對---賬賬相符,以便於編制會計報表工作底稿---賬珍相符。

    俱往矣。

    當下,利用計算機----財務軟體一經原始憑證整理、稽核---錄入(編制)記賬憑證---一切記賬---會計報表----立刻呈現出來。

    但出納與會計的單據交接、稽核---賬款核對、賬賬核對---這一環節是不能缺少的啊!

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