出納負責現金、銀行存款的賬務記錄，要求根據每筆現金、銀行業務登記相關的現金日記賬、銀行日記賬。 在每日結束時盤點庫存現金，做到日結月清； 在每月末，根據銀行對賬單編制銀行存款餘額調節表。 每月末，將登記的現金和銀行日記賬與會計登記的總賬進行核對。會計負責記賬報稅之類的財務流程：

1、根據原始憑證或原始憑證總彙填制記賬憑證;

2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

3、根據記賬憑證登記明細分類賬。

4、根據記賬憑證彙總、編制科目彙總表。

5、根據科目彙總表登記總賬。

6、期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。

這是一般的流程，企業會計都知道。

出納的職責就是管錢，而且現金是企業重要的財產，所以現金必須每天都盤點，以做到現金賬上和庫存現金的數額是能夠碰上的。至於現金盤點是不是需要財務總監監盤，可以根據企業的具體財務管理辦法進行規定。作為出納，為了規避風險，謹慎起見，最好請財務總監監盤，然後在盤點表上請財務總監也簽字，這樣就是出來問題，你的責任也輕了許多！