銀行存款餘額不用結轉，只需把本年的銀行日記賬打上月結、季結、年結、結轉下年。本月合計和本季合計都為單紅線，本年合計為雙紅線，然後結轉下年。下面空行打上斜紅線登出。

在將年末餘額轉到新賬上第一行餘額欄即可。摘要欄為上年結轉。

銀行存款日記賬裡的餘額應根據“本行餘額=上行餘額+本行借方－本行貸方”公式計算填入。

銀行存款日記賬是由出納人員根據稽核無誤的銀行存款收付憑證，序時逐筆登記的賬簿。

每日業務終了時，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數，以及賬面結餘額，以便檢查監督各項收入和支出款項，避免坐支現金的出現，並便於定期同銀行送來的對賬單核對。

銀行存款日記賬核對是透過與銀行送來的對賬単進行核對完成的，銀行存款日記賬的核對主要包括兩點內容：

一是銀行存款日記賬與銀行存款收，付款憑證亙相核對，做到賬證相符。

二是銀行存款日記賬與銀行存款總賬相亙核對，做到賬賬相符。

擴充套件資料：

銀行存款日記賬格式

一、多欄式

銀行存款日記賬可以採用多欄式的格式，即將收入欄和支出欄分別按照對方科目設定若干專欄。