銀行存款日記賬是用來核算和監督銀行存款每日的收入、支出和結餘情況的賬簿。銀行存款日記賬應按企業在銀行開立的賬戶和幣種分別設定，每個銀行賬戶設定一本日記賬。由出納員根據與銀行存款收付業務有關的記賬憑證，按時間先後順序逐日逐筆進行登記。每日結出存款餘額。

　　1.銀行存款日記賬的格式。銀行存款日記賬的格式與現金日記賬相同，既可以採用三欄式，也可以採用多欄式，但必須都使用訂本賬。

　　2.銀行存款日記賬的登記方法。銀行存款日記賬的登記方法也與現金記賬的登記方法基本相同。其登記方法如下：日期欄：係指記賬憑證的日期。

　　憑證欄：係指登記入賬的收付款憑證的種類和編號（與現金日記賬的登記方法一致）。

　　摘要欄：摘要說明登記入賬的經濟業務的內容。文字要簡練，但能概括說明問題。

　　現金支票號數和轉賬支票號數欄：如果所記錄的經濟業務是以支票付款結算的，應在這兩欄內填寫的支票號數，以使與開戶銀行對賬。

　　收入、支出欄：係指銀行存款實際收付的金額。每日終了，應分別計算銀行存款收入和支出的合計數，結算出餘額，做到日清；月終應計算出銀行存款全月收入、支出的合計數，做到月結。