我一般結賬前，會過一遍科目餘額表：1.檢查各個模組，比如固定資產有沒有計提折舊。2.銀行與庫存現金是否對上。3.如果是手工進銷存的，手工表的庫存金額適合與科目餘額表對上。4.是否計提工資、各項稅金自己各項費用等等。5.科目餘額表中客戶和供應商等各項往來餘額有沒有異常，有沒有出先應該掛A客戶的掛到B客戶那邊。等等…確定沒有問題了，就可以結賬了。暫時想到的就這麼多。

不難。一般新到一個公司，不瞭解情況，先把前面一個月結賬的憑證拿出來看一看。看到月末要提哪些預提，折舊，攤銷。這樣的情況在本月是否適用。如果是，月末照樣提。

另外就是各項稅費。這個月末時按照增值稅算出應交的，就計算出個各項附加。

平時的費用，成本，收入都在做起走。到月末就結轉成本，費用，收入到利潤。

如果是工業企業，還會涉及到成本在產成品和在產品之間的分配。該進在產品就在產品，該進營業成本就營業成本。

銀行和現金對賬也是在月末需要做的。看看賬上做的銀行和現金餘額與實際的是否一致，不一致要找出原因。

結賬大體上就是這些。