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  • 1 # 使用者955758498997

    不對…思路錯誤。

    1.計提工資應付職工薪酬肯定是在貸方。負債貸方增加,借方減少。貸方確定了就需要思考借方,工資的產生歸屬於哪一類費用。

    支出你可以大概分為兩類,要麼資本化,要麼費用化。工資的資本化最具有代表性的是製造企業,計入產品成本中。產成品會變成庫存商品,庫存商品歸屬於資產類(故稱為資產化。費用化一般會涉及管理費用,銷售費用。當前損益直接結轉。

    2.看你借方對應主營業務成本,猜測你選擇這個科目的理由也是錯誤的。

    計提工資時

    貿易型一般:Dr管理費用/銷售費用 Cr應付工資 應交稅費 其他應付款

    製造業一般:Dr製造費用 Cr應付工資 應交稅費 其他應付款

    月中及月底結轉

    貿易型一般:Dr主營業務成本 Cr庫存商品

    Dr主營業務收入 Cr主營業務成本 管理費用 銷售費用 本年利潤

    製造業一般:根據統計確定本月成本,產成品,在產品。然後和貿易型結轉相似。

    希望你能明白這個思路

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