銀行存款餘額調節表，是在銀行對賬單餘額與企業賬面餘額的基礎上，各自加上對方已收、本單位未收賬項數額，減去對方已付、本單位未付賬項數額，以調整雙方餘額使其一致的一種調節方法。銀行存款餘額調節表的編制方法有3種，其計算公式如下：　　企業賬面存款餘額＝銀行對賬單存款餘額＋企業已收而銀行未收賬項－企業已付而銀行未付賬項＋銀行已付而企業未付賬項－銀行已收而企業未收賬項　　銀行對賬單存款餘額＝企業賬面存款餘額＋企業已付而銀行未付賬項－企業已收而銀行未收賬項＋銀行已收而企業未收賬項－銀行已付而企業未付賬項　　銀行對賬單存款餘額＋企業已收而銀行未收賬項－企業已付而銀行未付賬項＝企業賬面存款餘額＋銀行已收而企業未收賬項－銀行已付而企業未付賬項　　透過核對調節，“銀行存款餘額調節表”上的雙方餘額相等，一般可以說明雙方記賬沒有差錯。如果經調節仍不相等，要麼是未達賬項未全部查出，要麼是一方或雙方記賬出現差錯，需要進一步採用對賬方法查明原因，加以更正。調節相等後的銀行存款餘額是當日可以動用的銀行存款實有數。對於銀行已經劃賬，而企業尚未入賬的未達賬項，要待銀行結算憑證到達後，才能據以入賬，不能以“銀行存款調節表”作為記賬依據。