現金流量(Cash Flow)管理是現代企業理財活動的一項重要職能，建立完善的現金流量管理體系，是確保企業的生存與發展、提高企業市場競爭力的重要保障。 　　工程經濟中的現金流量是擬建專案在整個專案計算期內各個時點上實際發生的現金流入、流出以及流入和流出的差額（又稱淨現金流量）。現金流量一般以計息週期（年、季、月等）為時間量的單位，用現金流量圖或現金流量表來表示 ,“週轉資金”顧名思義就是用作週轉的資金。 流動資金有兩種定義： 　　一、廣義的流動資金。指企業全部的流動資產，包括現金、 存貨（材料、在製品、及成品）、應收帳款、有價證券、預付款等專案。以上專案皆屬業務經營所必需，故流動資金有一通俗名稱，稱為營業週轉資金。 　　二、狹義的流動資金＝流動資產－流動負債。即所謂淨流動資金(Net working capital)。依照此一定義，流動資產的資金來源，除流動負債外，應另闢長期來源。淨流動資金的多寡代表企業的流動地位，淨流動資金越多表示淨流動資產愈多，其短期償債能力較強，因而其信用地位也較高，在資金市場中籌資較容易， 成本也較低