現金流失率計算公式:經營活動淨現金比率=經營活動淨現金流量/流動負債*100%

經營活動淨現金比率=經營活動淨現金流量/負債總額*100%

前者可以衡量短期償債能力，後者可以衡量長期償債能力。

經營現金流量比率不能低於50%。

經營現金流量和營業現金流量有什麼區別?

一、概念不同

1、營業現金流量：指投資專案投入使用後，其壽命週期內由於生產經營而帶來的現金流入和流出的數量。

2、經營現金流量：也叫現金流量指企業在一定會計期間按照現金收付實現制，透過一定經濟活動(包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性專案)而產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱。

二、範圍不同

1、營業現金流量範圍只在投資活動內

2、經營現金流量範圍廣，包含經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性專案。

三、在現金流量表中的填制地方也不同

1、營業現金流量：指填寫在第二大項中“投資活動產生的現金流量”。

2、經營現金流量：指現金流量表中的第一、二、三項中的現金流量相加的淨額。

流動比率公式是什麼?

1，流動比率是流動資產與流動負債的比值，其計算公式為: 流動比率=流動資產/流動負債。

2，不同行業的流動比率有所不同。 一般認為，製造業合理的最低流動比率為2。 這是因為處於流動資產中變現能力最差的存貨金額約佔製造業流動資產總額的一半，剩下的流動性較大的流動資產至少要等於流動負債，企業的短期償債能力才會有保證。 計算出來的流動比率，要與同1L平均比率、本企業歷史的流動比率等進行比較，才能知道這個比率是高還是低。一般情況下，營業週期、流動資產中的應收賬款和存貨的週轉速度是影響流動比率的主要因素。因此在分析流動比率時還要結合流動資產的週轉速度和構成情況來進行。 3，流動比率計算公式=流動資產/流動負債X100%。 4，流動比率表示企業每一元流動負債有多少流動資產作為償還的保證，反映企業可用在一年內變現的流動資產償還流動負債的能力。該指標值越大，企業短期償債能力越強，企業因無法償還到期的流動負債而產生的財務風險越小。 但是，該指標過高則表示企業流動資產佔用過多，可能降低資金的獲利能力。