轉：應收賬款會計應經常電話聯絡債務人以保證維持良好關係同時確保所有未付款能予以及時支付。1.特別是在遞送新的發票賬單以後，以確認對方付款的負責人已收到發票賬單。2.以及接近支付期限前，以保證款項將按時予以支付 此類公式拜訪電話應予以記錄，這樣可避免管理不善問題。記錄中應包括日期、聯絡對方的姓名及 職務、電話結果等……對於所有超過 60 日的賬戶，應遞送提示函以及賬戶詳細賬齡彙總，措辭應逐漸加強，同時應改變信函簽署人以及收件人，發出時間的間隔可以這樣安排：超過 60 日債務：第一封提示函由信貸經理簽署，遞送至債務人財務總監。超過 90 日債務：第二封提示函由財務總監簽署，遞送至債務人的管理負責人。超過 120 日債務：最後一封提示函由總經理簽署，遞送至債務人管理負責人。 所有函件遞送後都應以電話確認函件已遞送到正確的收件人。電話聯絡通常會加快收款過程。與拖欠賬戶交涉時，應注意以下幾點：1.說明自己的身份並陳述致電緣由。措辭直接、音量適當但堅定自如。集中精力傾聽 客戶談話內容，不要潦草結束通話。2.獲悉真實情況；努力盡量獲得更多有關情形的真實狀況。3.不得爭辯、責怪或貶低對方。通話最終目的是獲得款項支付，所以在此過程中不要有煩躁情緒 或攻擊性行為。4.為了躲避支付，一般會出現如下幾種拒絕支付、投訴及藉口等：“沒有收到發票”：回答時核驗債務人姓名及住址然後和他們一起核對一遍賬戶資訊“支票已經投遞”：對此表示感謝，然後詢問支票號碼、金額、郵寄日期和郵寄地址“正在處理對您的付款”：詢問何時能夠開始支付。確定該支付款項的處理流程。“手頭沒有資金”：建立支付方案。建立一個雙方都能接受的還款方案。執行了以上程式，如果對方為正規的企業應該就會比較好收款了。