和平常一樣填寫即可，只要是國家允許的裝置抵扣稅款，進項在附表2填寫，最後在增值稅主申報表“進項稅額”一欄填寫，最後自動在”期末留抵額“一欄上，本月應納稅額為0(留抵)。不管稅額大小，只要是國家允許抵扣的裝置，以後正式生產有銷售額(銷項稅)就可以逐月抵扣了。按賬目收入填寫，做到賬表相符。在收入欄目中填0，在進項上按認證的進項發票上註明的稅額填寫。正常進行納稅申報啊，沒有銷項，就零申報，有進項，如果增值稅專用發票認證過了，就申報作進項留抵，留待下個月繼續抵扣，如果沒有進行增值稅專用發票認證，就在下個月進行認證，一併抵扣就行。進項稅和銷項稅是針對“增值稅”的，本期銷項稅減去進項稅再乘以增值稅稅率，就等於本期應交增值稅。應交增值稅=(銷項稅額-進項稅額)*增值稅稅率其他的應交稅金有其各自的計算方法。擴充套件資料1、如銷項稅上期留抵+當月進項稅（也就是餘額在貸方）借：應交稅費（或應交稅金）貸：銀行存款2、如銷項稅上月留抵+當月進項稅（也就是餘額在借方）就不用做分錄了抵扣的是稅額，也就是說一般納稅人購進貨物、勞務、服務、無形資產或不動產時，以支付或負擔的稅款為進項稅額，這部分進項稅額也就是銷售貨物、勞務、服務、無形資產或不動產產生的銷項稅額，也就是常說的“您的銷項稅額就是購買者的進項稅額”。綜上所述，只有一般納稅人才涉及進項稅額的抵扣問題，小規模不涉及進項稅額抵扣問題。