《人民的名義》作為一部2017年現象級中國產電視劇，反映了中國政府在當下這個歷史階段反腐敗的決心與勇氣，全劇故事情節跌宕起伏，設計巧妙，將官場、商場林林總總的人物刻畫的惟妙惟肖，那麼作為財務人員的觀眾是否在這個描寫經濟犯罪的神劇中聯絡到自己專業的點點滴滴呢，本期我們就分析下《人民的名義》中與財務管理有關的知識。1.大風服飾向山水集團股權質押過橋資金過橋資金是一種短期資金的融通，期限以六個月為限，是一種與長期資金相對接的資金。提供過橋資金的目的是透過過橋資金的融通，達到與長期資金對接的條件，然後以長期資金替代過橋資金。劇中大風服飾廠向山水集團的短期借款屬於過橋資金中的"還舊借新"資金拆借。這種業務，專為解決企業在銀行貸款到期需續期，但自己又沒有資金歸還，因此，必須臨時拆借資金，歸還老貸款，再貸出新貸款，用以歸還臨時拆借的資金。原來商業銀行對這種情況，往往採取展期的辦法；但鑑於人民銀行貸款管理辦法對於貸款展期的規定，展期原則上不能超過原貸款期限的一半。因此，商業銀行在企業貸款到期後往往要求企業歸還原貸款，再貸出新貸款，讓企業繼續使用資金。如此，企業在無足額資金情況下，就不得不去資金市場高息拆借一筆資金來週轉一下。其風險點在於銀行很可能收回貸款後，不再發放新的貸款。操作"還舊借新"資金拆借業務通常有以下幾種方法：（1）貸款銀行出具承諾書，保證拆借資金方（銀行）的資金歸還借款方在該行借款後，必須發放等額的新貸款，用以歸還拆借資金的拆借資金；（2）同臺交割。所謂"同臺交割"，指拆借資金方（銀行）開出支票交給銀行的同時，銀行將拆借方還款的支票回單蓋好銀行轉訖章交給拆借資金方（銀行）．（3）拆借資金方（銀行）出具承諾書。拆借資金方（銀行）在貸款銀行開立賬戶，轉入還貸資金，向銀行出具承諾書，承諾此筆資金用以歸還拆借方的貸款，銀行可以動用，並將一張空白或印鑑少一個章的支票交給銀行，銀行據以轉賬；在銀行發放新的貸款，歸還銀主所拆借資金後，銀主保證補齊轉賬支票印鑑，完成整個操作過程。2.大風廠借山水集團的5000萬三個月後能到8000萬麼？大風廠借山水集團的5000萬約定日息4‰，借款期限6天，則一期的利率=4‰×6=24‰3個月90天共15期，3個月以後的本利和=5000×（F/P, 24‰,15）=7150（萬元）還有一點要注意日息4‰的年化利率是4‰×365=146%，根據中國法律規定，超過36%年的利率在法律上是無效的。3.劇中使歐陽菁入獄的貸款返點會影響企業貸款成本呢，具體怎麼計算？假設京州商業銀行貸給大風服飾3000萬元，每年利率5%，期限一年，蔡成功給京州商業銀行2%的貸款返點，則這筆貸款對於大風服飾的實際利率為：3000×5%/[3000×（1-2%）]=5.1%所以返點會使實際利率大於名義利率
《人民的名義》作為一部2017年現象級中國產電視劇，反映了中國政府在當下這個歷史階段反腐敗的決心與勇氣，全劇故事情節跌宕起伏，設計巧妙，將官場、商場林林總總的人物刻畫的惟妙惟肖，那麼作為財務人員的觀眾是否在這個描寫經濟犯罪的神劇中聯絡到自己專業的點點滴滴呢，本期我們就分析下《人民的名義》中與財務管理有關的知識。1.大風服飾向山水集團股權質押過橋資金過橋資金是一種短期資金的融通，期限以六個月為限，是一種與長期資金相對接的資金。提供過橋資金的目的是透過過橋資金的融通，達到與長期資金對接的條件，然後以長期資金替代過橋資金。劇中大風服飾廠向山水集團的短期借款屬於過橋資金中的"還舊借新"資金拆借。這種業務，專為解決企業在銀行貸款到期需續期，但自己又沒有資金歸還，因此，必須臨時拆借資金，歸還老貸款，再貸出新貸款，用以歸還臨時拆借的資金。原來商業銀行對這種情況，往往採取展期的辦法；但鑑於人民銀行貸款管理辦法對於貸款展期的規定，展期原則上不能超過原貸款期限的一半。因此，商業銀行在企業貸款到期後往往要求企業歸還原貸款，再貸出新貸款，讓企業繼續使用資金。如此，企業在無足額資金情況下，就不得不去資金市場高息拆借一筆資金來週轉一下。其風險點在於銀行很可能收回貸款後，不再發放新的貸款。操作"還舊借新"資金拆借業務通常有以下幾種方法：（1）貸款銀行出具承諾書，保證拆借資金方（銀行）的資金歸還借款方在該行借款後，必須發放等額的新貸款，用以歸還拆借資金的拆借資金；（2）同臺交割。所謂"同臺交割"，指拆借資金方（銀行）開出支票交給銀行的同時，銀行將拆借方還款的支票回單蓋好銀行轉訖章交給拆借資金方（銀行）．（3）拆借資金方（銀行）出具承諾書。拆借資金方（銀行）在貸款銀行開立賬戶，轉入還貸資金，向銀行出具承諾書，承諾此筆資金用以歸還拆借方的貸款，銀行可以動用，並將一張空白或印鑑少一個章的支票交給銀行，銀行據以轉賬；在銀行發放新的貸款，歸還銀主所拆借資金後，銀主保證補齊轉賬支票印鑑，完成整個操作過程。2.大風廠借山水集團的5000萬三個月後能到8000萬麼？大風廠借山水集團的5000萬約定日息4‰，借款期限6天，則一期的利率=4‰×6=24‰3個月90天共15期，3個月以後的本利和=5000×（F/P, 24‰,15）=7150（萬元）還有一點要注意日息4‰的年化利率是4‰×365=146%，根據中國法律規定，超過36%年的利率在法律上是無效的。3.劇中使歐陽菁入獄的貸款返點會影響企業貸款成本呢，具體怎麼計算？假設京州商業銀行貸給大風服飾3000萬元，每年利率5%，期限一年，蔡成功給京州商業銀行2%的貸款返點，則這筆貸款對於大風服飾的實際利率為：3000×5%/[3000×（1-2%）]=5.1%所以返點會使實際利率大於名義利率