完善企業資金管理和風險控制措施的若干建議

(一)健全管理機制

在資金管理中,首先要健全管理機制。在企業內部設定資金管理的相應最高權力機構,如:專案投資管理委員、資金預算管理委員會等,企業的重大專案從立項、評價、審批資金專案必須經該委員會批准,資金預算計劃經它批准方能實施;其次,嚴格資金的審批制度,保證重點建設專案的資金需要,壓縮非生產性開支和計劃外開支,再次,在財務部門內部設定專職資金管理人員,定崗定員進行專門管理。

(二)強化資金計劃約束

建立資金的動態調控體系確定資金的合理需要量是進行資金管理的基礎。如何確定資金的合理需要量是其中的關鍵點,也是難點。從財務會計穩健原則角度來說,編

制資金計劃,建立資金的動態調控體系是解決此問題較好的方法。加強資金的計劃管理,分析資金動態,根據計劃,核定需要,可使資金的使用達到最最佳化。

(三)做好資金核算工作下大力氣抓好資金核算工作是實行資金有

效管理的關鍵。在資金管理中,只有當會計核算準確方能如實反映企業財務狀況和經營成果,在進行經營、理財、投資、信貸等決策利用提供的會計資訊對備選方案

進行分析,透過比較、評價,從中選出最佳方案。

(四)提高資金管理人員的素質

釆取多渠道、多層次對資金管理人員進行培訓,及時對資金管理人員進行新政策新制度的培訓,使他們及時掌握瞭解資金管理的新手段、新方法,同時提高執行政策、落實政策的能力,轉變觀念,確立先

進的理財思想,為企業的資金管理機制的高效率執行奠定基礎

(五)健全資金管理規章制度

1結合實際,制定出操作性強的規範各項收支運作的方法、程式,堵住資金流程中的“跑、冒、滴、漏”現象,把各層次、各專案的資金指標納入考核分析體系,與各責

任單位的經濟效益掛鉤,獎優罰劣,改善資金管理。

2.改進資金管理手段,廣泛應用計算機技術。透過配置計算機、建立區域網,在資金預算編制、執行情況、資訊反饋等方面統一使用應用軟體,提高日常結算和核算

的速度及準確性,實現資訊共享,促進資金管理再上臺階。

3樹立企業內部審計機構的權威,健全內部審計的監督職能,建立企業內部控制制度,強調內部審計與監督不僅是經營業績的結果性審計,也是重大經營決策貫徹執行情況的過程性審計和監督,把監督關口前移,將更多的精力放到管理審計中去,強化事前預防和事中控制,保證企業各項經營活動都在嚴格的程式下進行。

總之,只有加強資金管理,做好資金風險控制,才能促使企業經濟效益的提高,從而產生更大規模的資金並投入生產。因此,要想使企業健康快速地發展,就必須加強企業對資金的管理,否則,即使有雄厚的資金也只能是無用武之地。只有加強資金管理,使之運轉自如,才能充分發揮其在企業中的血液作用,才能更好地促進企業的健康發展。

一個企業至少要儲備半年的資金需求，不管什麼時候都要做到開源節流。在人事方面，應該由人力資源組織各部門建立合理科學的考核制度，實行長效的淘汰制度非常有必要，杜絕人浮於事，從公司人員配置的科學性方面減少不必要的人員費用開支；對公司設施裝置、耗材等儘量做到物盡其用，杜絕浪費；公司銷售部門等主要對外核心部門，對諸如招待費、出差費用等彈性空間大的費用指標應根據其業績，合理分配，嚴格考核；對公司大宗的物資或服務採購，應該儘可能組織多個部門人員參與，杜絕採購過程中灰色操作空間，給公司帶來不必要的損失；對研發部門，需做到專案事前評估、事後總結、研發經費定額、研發週期可控要求。總之，企業應建立科學透明的現代化管理制度。