1、基本要素
眾所周知，狹義的流水主要是指銀行流水，包括對私和對公流水，兩者的基本要素沒有太大差異，主要內容包括賬號、戶名、交易日期、借方金額（支出）、貸方金額（收入）、交易摘要、交易物件等內容。
2、分析內容
（1）流水真偽
在對流水進行分析之前，首先需要確認客戶提供的流水是否真實，否則一切分析都是空中樓閣，可以從以下幾個方面分析其真偽。
第一，紙張：很多銀行的流水都用專門的紙張進行列印；
第二，姓名和賬號等重要資訊是否完整和準確，可以透過電話銀行驗證真偽性；
第三，銀行公章是否清晰和正常，可以透過向銀行撥打電話詢問客戶是否在那裡打過流水。這類情況比較少見，一般由中介推薦的客戶比較容易出現此類情況，需要特別關注。
（2）交易頻率
檢視流水中一定週期內客戶的交易次數是否與生意資金往來的基本規律相符，比如一個開超市老闆的流水每日的現金存取有10多次，這個與其生意的資金往來規律不太符合，需要向客戶詢問其原因，分析其解釋的合理性。
（3）交易金額
檢視流水中的交易金額是否有異常，包括兩個方面。
其一，是否有明顯異常與日常結算或者生意規模的大額資金往來,比如流水中日常交易金額都在10萬以內，有一筆100萬的交易，就需要關注；
其二，是否有時間規律的相同金額的交易金額。如有上述情況，需要和客戶詢問具體的交易物件和原因。
（4）交易物件
檢視流水中每筆交易物件，主要包括與日常經營相關和無關的交易物件。和經營相關的交易物件有上下游客戶，這些都屬於正常的，從而驗證了客戶前期口述經營資訊的真偽；和日常經營無關的交易物件有小貸公司、投資公司、信託公司和金融公司等，此時需要和客戶詢問具體的交易原因。
（5）總交易量
關於總交易量分析包括三部分。
第一，客戶在一定週期內所有的進賬或出賬交易量，統計比較容易，比較粗略的反應了客戶的流量規模；
第二，透過對流水進行篩選，統計一定週期內與客戶生意經營相關的進賬或出賬交易量，統計比較冗繁，比較客觀的反應了客戶的真實交易流量；
第三，透過對篩選後的月度進出帳交易量對比分析，能夠直觀反應其資金回籠週期及淡旺季。
（6）日均餘額
關於日均餘額分析包括兩部分。
第一，根據流水中季度結息總額和活期利率反推其日均餘額，該值越大，說明其備用資金越充分；
第二，根據流水中每個季度結息和活期利率反推每個季度的日均餘額，推算其標準差，直觀反應其波動性，該值越小，說明其備用資金越穩定。
3、主要風險點
透過對銀行流水進行一系列分析，從中可以挖掘一些資訊，提煉出重點關注的事項，主要有以下三個方面：
（1）隱性負債
透過對流水中交易金額和交易物件，我們可能會發現客戶存在一些未反應在徵信中的負債，比如消費金融、小貸公司、P2P機構或民間機構等借款，這樣可以更進一步瞭解客戶的誠信度、真實負債水平和還款壓力。
（2）交易量與銷售額匹配度
透過對客戶流水交易量的篩選分析，將月度和年度資料與客戶月度和年度銷售額進行對比，一般而言兩者匹配度在50%-100%為正常，如果低於50%，可能原因有流水可能不是客戶主帳流水、客戶的結算方式不是轉賬（如現金或承兌）、銷售款回籠週期過長（期間內資金回籠少）；如果過高，比如達到200%，可能原因有篩選不準確、低估銷售額、存在其他生意和虛增交易流水。無論過高或過低，都需要和客戶進一步溝通，弄清真實原因，揭示其隱藏的風險因素。
（3）日均餘額與月還款額匹配度
1、基本要素
眾所周知，狹義的流水主要是指銀行流水，包括對私和對公流水，兩者的基本要素沒有太大差異，主要內容包括賬號、戶名、交易日期、借方金額（支出）、貸方金額（收入）、交易摘要、交易物件等內容。
2、分析內容
（1）流水真偽
在對流水進行分析之前，首先需要確認客戶提供的流水是否真實，否則一切分析都是空中樓閣，可以從以下幾個方面分析其真偽。
第一，紙張：很多銀行的流水都用專門的紙張進行列印；
第二，姓名和賬號等重要資訊是否完整和準確，可以透過電話銀行驗證真偽性；
第三，銀行公章是否清晰和正常，可以透過向銀行撥打電話詢問客戶是否在那裡打過流水。這類情況比較少見，一般由中介推薦的客戶比較容易出現此類情況，需要特別關注。
（2）交易頻率
檢視流水中一定週期內客戶的交易次數是否與生意資金往來的基本規律相符，比如一個開超市老闆的流水每日的現金存取有10多次，這個與其生意的資金往來規律不太符合，需要向客戶詢問其原因，分析其解釋的合理性。
（3）交易金額
檢視流水中的交易金額是否有異常，包括兩個方面。
其一，是否有明顯異常與日常結算或者生意規模的大額資金往來,比如流水中日常交易金額都在10萬以內，有一筆100萬的交易，就需要關注；
其二，是否有時間規律的相同金額的交易金額。如有上述情況，需要和客戶詢問具體的交易物件和原因。
（4）交易物件
檢視流水中每筆交易物件，主要包括與日常經營相關和無關的交易物件。和經營相關的交易物件有上下游客戶，這些都屬於正常的，從而驗證了客戶前期口述經營資訊的真偽；和日常經營無關的交易物件有小貸公司、投資公司、信託公司和金融公司等，此時需要和客戶詢問具體的交易原因。
（5）總交易量
關於總交易量分析包括三部分。
第一，客戶在一定週期內所有的進賬或出賬交易量，統計比較容易，比較粗略的反應了客戶的流量規模；
第二，透過對流水進行篩選，統計一定週期內與客戶生意經營相關的進賬或出賬交易量，統計比較冗繁，比較客觀的反應了客戶的真實交易流量；
第三，透過對篩選後的月度進出帳交易量對比分析，能夠直觀反應其資金回籠週期及淡旺季。
（6）日均餘額
關於日均餘額分析包括兩部分。
第一，根據流水中季度結息總額和活期利率反推其日均餘額，該值越大，說明其備用資金越充分；
第二，根據流水中每個季度結息和活期利率反推每個季度的日均餘額，推算其標準差，直觀反應其波動性，該值越小，說明其備用資金越穩定。
3、主要風險點
透過對銀行流水進行一系列分析，從中可以挖掘一些資訊，提煉出重點關注的事項，主要有以下三個方面：
（1）隱性負債
透過對流水中交易金額和交易物件，我們可能會發現客戶存在一些未反應在徵信中的負債，比如消費金融、小貸公司、P2P機構或民間機構等借款，這樣可以更進一步瞭解客戶的誠信度、真實負債水平和還款壓力。
（2）交易量與銷售額匹配度
透過對客戶流水交易量的篩選分析，將月度和年度資料與客戶月度和年度銷售額進行對比，一般而言兩者匹配度在50%-100%為正常，如果低於50%，可能原因有流水可能不是客戶主帳流水、客戶的結算方式不是轉賬（如現金或承兌）、銷售款回籠週期過長（期間內資金回籠少）；如果過高，比如達到200%，可能原因有篩選不準確、低估銷售額、存在其他生意和虛增交易流水。無論過高或過低，都需要和客戶進一步溝通，弄清真實原因，揭示其隱藏的風險因素。
（3）日均餘額與月還款額匹配度