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  • 1 # 刑魅疾

    偶爾一個月出現有的進項未到 但是貨物到了有銷售是允許的 如果出現大量的或者長期的不一致沒有合理解釋的就不行了 比如你購進的是水泥 銷售鋼筋 你先解釋一下水泥怎麼變成鋼筋的

  • 2 # 愛瑜伽的老阿姨

    答案是可以。

    增值稅一般納稅人。應納稅額等於銷項稅額減進項稅額。納稅人的經營範圍有多項時,可以用a的銷項稅額抵扣b的進項稅額。

    舉個栗子。

    某汽車4S店,增值稅一般納稅人,經營範圍:銷售汽車、汽車修理、汽車零配件銷售等。2018年1月份,銷售汽車產生銷項稅200萬元,修理汽車產生銷項稅額30萬元,本月購入汽車產生進項220萬元,因為庫存零配件多,所以本月沒有購入汽車零部件。求本月應納增值稅額。

    本月銷項稅額=200十30=230

    本月進項稅額=220

    本月應納稅額=230一220=10萬元

    從這個栗子中,我們可以看出。1月份汽車修理產生的30萬元的的銷項稅額抵扣了本月購入汽車的進項稅額,因為本月沒有購進汽車零部件,允許去抵扣汽車的進項稅額。

    從應交稅費-應交增值稅(進項稅額)這本明細賬中也能看得出來,每個企業只設一本帳,而不是按照經營範圍的專案來設值多個明細帳。它跟企業所得稅不一樣,企業所得稅的收入與成本必須是對應的。剛剛接觸增值稅的時候,很多人都有這個疑慮。懂得了增值稅的抵扣原理,就能解除這個疑問。

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