避稅和逃稅是同的。逃稅是透過不正當手段不繳或者少交應該繳納的稅款，是違法的，嚴重的可以構成犯罪。避稅是透過合法的方式利用法規的漏洞等盡力規避繳稅。不違法也不犯罪，但也不能支援，作為納稅人應該儘可能的全額納稅。

避稅行為與逃稅行為的最大不同在於避稅行為是利用“合法的手段”達到減輕納稅義務的行為。

具體的說，避稅是指納稅人透過具體的人為安排，利用稅法的漏洞，以一種不違法的手段規避或者減輕納稅義務的行為。而逃稅是指納稅人透過偽造、變造、隱匿、擅自銷燬賬簿、記賬憑證，在賬簿上多列支出或者不列、少列收入等方式逃稅納稅義務的行為。避稅是一種即不違法，也不合法的行為；而逃稅是一種違法行為，構成犯罪的，還追究納稅人的刑事責任。

避稅的方法有很多，例如利用稅收窪地，即納稅人透過資金轉移、成本轉移等方法把利潤從高稅負的國家或者地區轉移到低稅負的國家或者地區，或者把成本從低稅負的國家轉移至高稅負的國家等。常見的避稅方法是轉讓定價。

雖然說避稅行為並不違法，但這樣的行為會減少國家的稅收，因此各個國家也不會倡導避稅的行為。反之，還會設立一些反避稅的條款來規制這些行為。

在實際中，有些納稅人無法認清避稅與逃稅的區別，往往造成誤解而以避稅的名義行逃稅之實，一不小心陷入逃稅罪的刑事法律風險。

一、 首先：避稅≠逃稅

避稅是在法律允許的情況下合理進行財務安排，逃稅是指違反稅法規定的非法行為。

雖然此二者的最終目的都是為了減少納稅，但是一個是合法的，一個是非法的，有著根本性的差別。我們都知道，從企業自身的角度來看，都想要少納稅，減少各項成本支出，以達到利益最大化。避稅是利用了稅法的漏洞或者是一些稅法允許的，透過一些人為的操作，減輕稅額。逃稅則是透過虛假，欺瞞等各種手段少納或者不納稅，比如之前非常火爆的明星逃稅事件。

具體的區別包括三個方面，其一是合法性，正如我們前面所強調的，避稅是不違法的，逃稅是違法的，不僅限於稅法，還包括其他法律。其二是時間點不同，避稅是在納稅義務產生之前透過一些財務操作減少納稅，而逃稅是在納稅義務產生之後發生的。其三是法律責任不同，前者造成的危害較小，國家管理的也只是調整應納稅額，不會有相應的處罰；而逃稅的處罰不僅是罰款，情節嚴重者還會處以刑事處罰。

避稅也分為合理避稅和利用稅法漏洞，具體方式主要有以下幾種。

合理避稅可利用公司內部管理來進行。具體可表現為提升管理費用，比如增加壞賬準備等；可以增加員工福利，比如建立職工失業保障基金、養老保險基金等，既能調動員工積極性，又能降低稅負，以最少的成本實現最大的效益；還可以在銷售收入的時間節點上做適當處理，延遲確認收入的時間，使企業的流動資金等資源更充分流通。

還可以利用稅法的優惠政策進行。具體可體現為將公司性質改為中外合資企業，因為稅法對外商投資有稅收傾斜；可將公司設計在一些稅收綠洲，比如經濟特區等，因為國家對這些地區也會出現稅收傾斜；特殊行業，比如教育，醫療等也會有一些稅收優惠政策，公司也可多投入這些行業進行合理避稅。

利用稅法漏洞可表現為利用稅法中的矛盾，稅務機構設定不科學，稅收管轄權等進行籌劃。舉個例子，所得稅法規定，非居民企業在中國居民企業持有股份，在取得股息、紅利時要繳納10%預提所得稅，但如果該非居民企業是透過在中國境內設立分公司來持有股份的，就可以不用繳納這一筆費用。

避稅是一個比較複雜的問題，公司需要聘請專門的人員來進行相關的財務操作，因地制宜，根據不同企業的經營情況來進行相應的處理，不可一味為了少納稅甚至不納稅生搬硬套。在西方發達國家，個人稅務顧問如同當今中國的個人理財顧問一樣普遍，隨著中國稅收制度的逐漸完善，合理避稅也是我們大多數人應該要考慮的問題。在市場經濟體制下，納稅是每個人應盡的義務，是實現資源重新分配利用的重要方法，我們要依法納稅，合規經營，萬不可因小失大。

合理合法的進行稅務籌劃是正常有效的合理避稅，通常來說合理避稅是納稅人可以理應獲得相關經濟活動所得到的的收入。在規劃管理活動，投資和財務管理的幫助下，合理避稅是在法律規定的限度內的。 　　是可以理解為，稅收籌劃是遵守國家法律法規的先決條件。 　　避稅，是選擇註冊離岸公司最直接原因。由於企業，特別是私營企業，最終的目標就是儘可能多的獲取利潤。而獲取利潤的方式最直接的辦法就是減少開支。稅收作為一個企業較大的支出項，向來都為企業所重視。而國家頒佈的企業扶持政策，基本都圍繞著降低稅賦而進行。 　　然而，有兩種完全不同的方法來減少納稅。首先是逃稅。偷稅實質上是在納稅義務已經發生並確定的情況下，透過採取不當或非法措施逃避實際納稅義務的行為。其個人行為方式具備防禦性和欺詐性,是比較嚴重的違紀行為。而節稅,則是在遵循民法，從法律的角度來看,減輕稅收負擔和減稅並不違法,因此它也成為一種合理的避稅方式。 　　稅收籌劃不同於偷稅和避稅，偷稅要受到法律制裁，避稅要受反避稅制約，而稅收籌劃則不然，它是在符合國家立法意圖的情況下進行的一種合法的經濟理財行為。其特點： 　　合理避稅和逃稅的區別-合法性。稅收籌劃不僅遵守稅收法規，而且還體現了稅收的政策導向。它有明確的法律條文為依據，受到國家的允許和鼓勵。 　　合理避稅和逃稅的區別-目的性。稅收籌劃的目的，就是要減輕稅收負擔，同時也要使企業的各項稅收風險降為零，追求稅收利益的最大化。 　　合理避稅和逃稅的區別-積極性。政府根據納稅人謀取經濟利益最大化的心態，有意透過稅收優惠政策，引導投資者和消費者採取符合政策導向的行為，來實現某些宏觀調控的需要。 　　合理避稅和逃稅的區別-計劃性。稅收籌劃是納稅人一種具有計劃性的涉稅經濟活動，又是一項事前經濟活動。納稅人在經營活動前會把繳稅作為影響經濟利益的主要因素來考慮，而納稅行為則是在納稅人應稅經營活動發生後才發生的。 　　以上是稅點點為大家介紹的合理避稅和逃稅的區別的相關內容。稅點點綜合稅率節稅最高可達96%，大幅度降低您的稅負。

企業稅收籌劃即合理避稅是必須符合國家法律法規的，否則無法實行，稅收籌劃可以減輕稅收負擔、追求經濟效益最大化，避稅不是逃稅，不可以混淆。而且要做避稅，最好是找專業的稅務籌劃公司，以免不合理操作對企業造成損害。

合理避稅是指在稅法範圍內對管理、投資、財務管理等活動進行事先的規劃和安排，儘可能地獲得"節稅"的稅收利益。 逃稅是指納稅人違反稅法規定不納稅或者少繳稅款的違法行為，主要表現為偽造、篡改、銷燬帳簿、票據或者會計憑證、多報費用、輕報或者不報應稅收入、隱瞞財產或者騙取稅款數額等。 因此，合理避稅和逃稅的本質區別在於減輕稅收負擔是合法的還是非法的。此外，合理避稅和逃稅對企業的影響也有很大不同。 合理避稅可以提高企業的經營管理水平，使企業的稅收更加規範，降低涉稅企業的風險，幫助企業更好、更長遠地發展，而合理避稅是企業合理避稅、合理避稅的一種方式，同時也可以提高企業的經營管理水平。 稅點點評論：偷稅逃稅的副作用是使企業面臨違反法律法規的風險，為企業的長期穩定發展埋下嚴重的安全風險，帶來一系列不知道何時檢查的稅務風險，這是企業的一顆無限期的定時炸彈，限制了企業的發展。

避稅也可以叫逃稅！它是以非違法之手段以達到逃避納稅義務的目的，此非違法是指所用手段既非明文規定可以做的，亦非明文規定以禁止的，是打“政策之擦邊球”，政府因其直接導致國家財政收入減少、間接令稅制有失公平並有其他不良影響，在稅務徵管上是反避稅的，政府透過提高有關法規與政策的水平以制約企業之避稅行為。

避稅是有一定的風險的！在如今金稅三期大資料和政府嚴格政策下，傳統的避稅方法肯定是行不通了。現在的企業都是有稅務統籌來合法合理的節稅、省稅，從而達到降低稅務成本的目的。

而稅收籌劃是一項專業要求極高、技術性極強的籌劃活動！它除了要求籌劃者精通國家稅收法律、法規、熟悉財務會計制度之外，更是要對納稅人所處的納稅環境有個清晰的分析與判斷，從而指在法律規定許可的範圍內，透過對經營、投資、理財活動的事先籌劃和安排，儘可能實現企業財務管理目標，節約稅收成本的目的。

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談到稅收籌劃與逃稅的區別，也源於很多人對稅收籌劃的疑慮。當我們提出納稅籌劃時，很多客戶都很難理解，甚至叫我們正常納稅，千萬不要做歪門邪道。介於這個問題讓我們談談稅收籌劃和逃稅的區別。

稅收籌劃，又稱節稅，是在不違法的原則下進行的。採取有效的法律手段，減輕企業和組織的稅收負擔，增加企業的實際利潤。稅收籌劃可以有效地幫助企業少繳或緩繳稅款。很多人對此有一些誤解，認為這種行為是逃稅、逃稅或欠稅。我們要對這種看法說No！！

我們需要注意的是，逃稅是指企業透過虛報、虛報、甚至不報等手段，欺騙稅務機關和其他有關部門。在中國，逃稅就是違法，各位可以參考范冰冰事件。中國法律明確規定，偷稅漏稅屬於違法行為，情節嚴重的，依法追究刑事責任。我相信看到這兒的讀者，暫時還沒這個很輕鬆拿出8個億的實力。

稅收籌劃和偷稅有什麼區別

透過上面談到的，相信您對稅收籌劃和偷稅漏稅的概念有一定的瞭解。

首先是法律性質的不同。節稅是一種法律允許的行為。它符合稅法的立法精神和主要目的，不違反法律的性質，而偷稅漏稅是法律明令禁止的。

其次，實施時間不同。稅收籌劃是在企業專案發生前進行的。透過一定的法律手段進行安排或製造，有利於減輕企業的稅負，具有前瞻性。

需要指出的是，企業專案一開工，企業就出現了一些稅收負債。此時，強制籌劃就是偷稅漏稅，而偷稅漏稅則是企業發現稅負偏高，以某種非法手段破壞或否定已發生的稅收責任，是一種嚴重的違法行為。

最後的區別是後果不同。稅收籌劃是國家政策的方向，既不損害國家利益，又能保障自身利益，促進國民經濟的發展，也有利於企業自身的發展。偷稅漏稅可以在短時間內增加企業部分收入，但嚴重損害國家利益，影響國家經濟發展。從長遠來看，這給企業的發展留下了隱患。從法律角度看，也是明令禁止和打擊的。而且，偷稅漏稅容易滋生腐敗，破壞國家組織秩序。

避稅不是逃稅，避稅又稱合理避稅和違法避稅。

像買賣發票就是屬於違法犯罪，但是透過享受稅收政策來減輕稅負壓力這是合理合法的。

那麼對於企業又有哪些稅收優惠政策呢？

有限公司返稅政策

企業可以選擇在園區納稅，享受園區的返稅政策。不需要改變實體辦公地址和運營模式。即可享受：

增值稅：地方留存50%，享受地方全額留存60%-80%的返稅獎勵

企業所得稅：地方留存40%，享受地方全額留存60%-80%的返稅獎勵

當月納稅，次月返還。

個人獨資企業核定

企業可以選擇在園區設立個人獨資企業，然後將業務或者利潤合理分包至個人獨資企業。申請核定徵收政策，核定所得稅稅率在0.5%-2.1%綜合稅率在3.16%以內。完稅後可直接轉入私戶自由支配，不用在繳納25%的企業所得稅和20%的股東分紅稅。

自然人代開

不用設立公司，不用開設銀行賬戶。核定個稅0.5%，增值稅1%，附加稅0.06%。綜合稅率1.56%。

避稅不等於逃稅

逃稅，本質上與偷稅無任何區別，是指納稅人採取虛報、謊報、隱瞞、偽造等各種非法欺詐手段，不繳納或少繳納稅款的逃避納稅的行為。

避稅，是納稅人利用稅法的漏洞、特例或者其他不足之處，採取非違法的手段減少應納稅款的行為。這是納稅人使用一種在表面上遵守稅收法律法規，但實質上與立法意圖相悖的非違法形式來達到自己的目的。