員工替公司墊錢買東西，這對於公司來講是求之不得，而對員工來講卻充滿未知風險。

現在來談一談，公司能否從公賬上轉賬給員工。

①首先考慮交易的真實和合法性。即員工替公司買東西並墊款是受公司委託並授權，需提供釆買東西的授權憑證，同時按內控制度將東西驗收入庫並出具驗收入庫清單。

②考慮付款的真實性。即員工確實墊付款項，並不存在賒欠現象，單位應取得墊付款憑證。

所謂東西的型別指該物資是否是個人消費所用或職工福利所用，還是生產經營所必需。所謂考慮發票型別是指開具發票是增值稅普通發票，還是專用發票，如果是專用發票，得考慮當地稅務局是否著重強調三流一致。

④考慮報賬手續、憑證是否齊全。

⑤考慮金額大小，因為金額大小直接影響銀行和稅務系統比對監控。

在考慮上述因素後，證明業務真實合法，手續齊全，財務可以從公賬轉賬給員工，可透過其他應收(或其他應付款)進行核算。

轉賬給員工時，借記其他應收款，貸記銀行存款。

收到入庫驗收單、授權釆買單、員工墊付款憑證、發票、經審批簽字報銷單及其他憑證時，借記庫存商品(原材料等)，借記應交稅費一一應交增值稅一一進項稅額，貸記其他應收款。

需要特別說明的是這種情形並不意味著虛開，雖然虛開發票一定三流不一致，但現實中三流不一致不一定是虛開，只要能證明業務真實就行。

因此，替公司買東西墊款在考慮上述因素後，從公賬轉給員工是可以的。

從財務和稅務的角度來講，公司員工自己墊錢替公司買東西，並且開具了公司發票，公司應該報銷支付給該員工。

注意事項如下：

1、這裡開具的發票，開票名稱必須是本公司抬頭，即必須是本公司的名稱。

2、報銷支付給員工，可以是從公司銀行賬戶支付，也可以從公司備用金中以現金支付。

3、如果該員工之前有從公司暫支過款項，可以沖銷之前的暫支款項，並遵行多退少補的原則。即如果這次墊付的款項大於該員工暫支的款項，公司需要把差額支付給該員工，否則，該員工需要將餘額歸還給公司。歸還方式可以分為現金和銀行轉賬。

只要該員工採買的是公司的生產資料，並且開具有該公司抬頭及正確公司開票資料的正規發票，那麼該公司應當給予該員工報銷採買金額。至於是否應該從公司賬戶轉錢給員工，難道貴司還有其他賬戶或者採買的不是公司生產資料？還有貴司的財務沒有持證上崗？這麼簡單的事，還需要詢問大家？我覺得這裡面應該有貓膩！

員工自掏腰包購買公司需要的東西並有合法合規的發票，按照公司報銷制度經簽字後可以從對公賬戶轉到員工的個人銀行賬戶的。

如同事開好發票後需要寄給客戶，我一般是透過順豐APP下單並直接支付了費用，到月底時將本月能開票的郵寄費彙總開票並經公司領導簽字後正常報銷。一般情況下都會透過對公戶直接轉到我的工資卡里。這樣做的優點有以下兩點：

第一：方便、省時

出納同事根據發票金額（當然是實際支付的郵寄費）轉到個人賬戶避免了現金業務，有時為了找零錢而問邊公司同事。而公戶轉賬避免了該去缺陷，就是實際報銷中有幾分錢也能轉給報銷人並且到賬較快。同時公司節省了取現金的成本。

第二：減少收假幣風險

近幾年隨著掃碼支付的快速發展，現金業務越來越少。如果報銷過程中大量使用現金，很難避免收到假幣，由此造成的損失可能有出納或者報銷人承擔。有時金額不大，但啞巴吃黃連-有苦說不出的滋味確實很難受，並影響職工的工作情緒甚至會鬧矛盾。但轉賬支付將避免收假幣造成的一切負面影響。

這種情況在有些企業還不少。筆者之前碰到過一個誇張的，一個IT的員工，用自己的賬戶給公司買電腦，結果因為工作太繁忙，手上囤積了5、6萬的發票一直沒有報銷。有人說他太傻了，白白為公司墊支，有人說他賺了，因為買電腦會有些贈送的積分，都到個人卡上了。

從事實來講，他確實是為了公司買的電腦，每一臺都是給公司的員工在使用，發票和每一臺電腦都能匹配上，替公司墊了這麼多錢，還沒收利息，自然應該報銷給他；但從財稅的規範性來講，他這種看似“大公無私”的行為，卻也可能存在一些隱患。

雖然說我們平時都說要“三流一致”，即保證貨物流、資金流和發票流的一致性。但是在有些特殊的情況下，也會出現這種三流不一致的情況。比如員工要出差去住宿酒店，然後再回來報銷，這樣的情形也很普遍。雖然是員工墊支的，但仍然是可以進行報銷的。

國家稅務總局2016年5月26日影片會政策問題解答也有說明：“現行政策在住宿費的進項稅抵扣方面，從未作出過類似的限制性規定，納稅人無論透過私人賬戶還是對公賬戶支付住宿費，只要其購買的住宿服務符合現行規定，都可以抵扣進項稅。而且，需要補充說明的是，不僅是住宿費，對納稅人購進的其他任何貨物、服務，都沒有因付款賬戶不同而對進項稅抵扣作出限制性規定。”

但是，雖然如此，我們在最後的報銷環節，還是有一些需要注意的事項：

首先，要取得符合規定的發票，比如發票為公司的抬頭，沒有取得合規的報銷憑據，那麼也是不能報銷的。

其次，要符合公司的內部規定。比如發票所列示的商品是公司所要求的，價格在預算的範圍之內，該項列支已經提前獲得了相關的審批。

最後，這筆款項是以什麼方式進行報銷，之前有沒有預支過款項，那麼要進行多退少補，沒有預支，那麼員工直接進行報銷。

有時候情況特殊，比如時間緊迫，員工臨時性地墊支了。但是在大部分的情況下，還是應該制定規章制度，來最佳化這樣的流程。

首先，考慮能不能對公轉賬。對於金額比較大的交易款，是不適合讓員工來墊支的。像之前的買電腦，就不適合讓員工墊支。

其次，考慮特殊的崗位，確實需要墊支的，那麼可固定一個流程，比如安排小額的備用金，進行週轉。

此外，從內控的角度來講，即使出現臨時墊支的情況，也應該得到相應等級的批准，然後再進行執行。後期，也需要仔細檢查相關的原始單據，確保與實物和事先的安排相一致。

總的來說，出現這樣的情況，可以從公賬上進行報銷，但是要想想有沒有流程最佳化的空間。

當然可以對公轉賬

實務中，員工墊款給公司購買物品或發生費用的情形非常多，也給公司帶來了方便。當然，並不是每筆墊款公司都可以給員工轉賬報銷的。

一、業務必須真實

業務必須和企業的經營相關，而且必須客觀、真實發生。

二、業務必須事前經過權屬人員同意

事前有預算，而且業務發生得到事前的批准。比如費用的金額、資產的數量和金額等，事前得到有審批權人的批准。

三、票據合法，符合公司報銷制度

發票按公司要求開具，要求開專票就開專票，要求普票就開普票。發票抬頭、內容、金額等符合公司財務報銷的要求。

比如墊支的會議培訓費，除發票外，還要有會議通知、課程、簽到表、會議照片、費用明細；比如物料的報銷，除發票外，還要有出入庫單、領用記錄、驗收單等。

四、資金流向對方單位

你用自己的錢墊付，開了發票，最終的錢報銷也是從公司的公賬轉給員工啊，這本來就是從公交站直接轉到員工啊，員工的報銷本來就是從公賬直接打到員工的工資卡。

當然可以。

員工替公司墊錢買東西，這種情況多是一些日常採購，一般金額不大，在現實中經常發生。員工購物後憑發票到公司報銷，簡單方便，省的先借款再憑發票總賬。

1、採購必須事先經相關部門或人員同意。

在管理規範的公司，一般需要有采購審批單，在小企業，需要老闆點頭同意。

2、必須取得發票等有效憑證。

按規定應當取得發票的，必須憑合格有效的發票報銷；依法可以不取得發票的，如對方為從事小額零星經營業務的個人，支出可以以收款憑證作為報銷依據，收款憑證應載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出專案、收款金額等相關資訊。

3、轉款給員工時，需要有企業內部報銷流程。

員工報銷時，需要有采購審批單、發票或收款憑證、相關人員接收或驗收證明（如有必要）等，按公司內容規定流程審批後，財務才可以轉給員工。

4、員工採購時儘可能不直接支付現金給對方。

如確有需要，在支付現金的情況下，建議對方打個收條作為公司已付款的證明，這樣手續更為完善。

5、員工報銷時，公司可以轉賬，也可以支付現金。

員工報銷時，建議直接轉賬支付。如金額不大，也可以支付現金，但員工必須在報銷單上收款人處簽字證明收到現金。

當然可以。在實際業務當中有不少類似的情況，先由員工個人墊資採購，再憑發票和其他相關的票據到公司財務處報銷。這種操作對公司來講沒有什麼風險，反倒替公司節省了資金的使用成本。

但是企業也需要注意一些事項，免得給自己帶來麻煩。

很多企業的財務上在支付員工採購是墊付的資金是比較擔心的一點，就是虛開發票的涉稅風險。

實際上，只要採購的物資，開具的發票和支付的金額都能夠相互印證，並不會給公司帶來任何涉稅風險，支付方式並不影響發票的抵扣。

假如，公司員工李某個人墊資5000元替公司採購一臺電腦，但李某動了歪心思，要求銷售方開具了一張6000元的發票，並拿發票到公司財務處報銷，套取公司資金1000元。

這種行為，從性質上來講，一是騙取了公款；二是給企業帶來了虛開發票的嚴重風險。

所以，企業在對員工墊資採購物資時，應當對支付憑證和發票等相關的證明材料進行相互驗證，避免員工藉機從中牟利，也可以規避虛開發票的風險。

有些企業員工為了貪圖便宜，到一些沒法提供發票的小供應商處採購物資，而到另外一些單位去“買票”。這種類似的情況也比較常見，特別是在企業員工出差、吃飯、宴請客戶時，拿不到發票就花錢去“買票”。

所以企業財務在報銷時，一定要擦亮眼睛，首先核對發票的真偽性，其次要核對發票開具方與實際交易方是否相一致。因為很多企業的員工虛開了發票反而不自知，是沒有財務人員嚴防虛開發票這種觀念的。

員工在外替公司墊錢買東西開了發票，我認為只要手續齊全，並有專職負責人簽字，符合財務報銷手續，應該可以報銷的。

至於從公帳轉錢或者直接去財務出納報銷，結果應該是一樣的。用轉帳的方式報銷臨時購物費用，財務原則上不提倡。

所以，員工替公司買東西只要開了正式發票，經專職簽字報銷的領導簽字，經手人簽字，財務出納憑簽字發票報銷。

當不是什麼太大價值的物件最好不要轉帳報銷，直接去財務報銷就行了。