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1 # 稅眼看世界
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2 # 企業服務檯
稅收窪地避稅是否安全?
1、稅收是國家宏觀調控的重要工具。稅收窪地等形成,是國家為了支援特定地區的經濟發展,透過給予稅收政策傾斜,相對其他地區形成稅收上的優勢,從稅負方面降低成本,增加對企業的吸引力,透過引進企業,帶動當地經濟。
首先可以明確的是,稅收窪地的形成,是由政府層面主導的,不是由市場自發形成或企業決定的。因此,稅收窪地本身有政策依據的。其次,企業跟著國家政策走,是對政策的積極響應和配合,在稅收窪地取得相應的利益,是參與社會經濟建設活動應得的。另外,避稅的前提是根據政策規定,享受相應的稅收優惠政策。企業合規經營,依法納稅。不要弄虛作假,不要非法經營,不要偷稅漏稅騙稅。合規合法經營在哪裡都是安全的,而且在現在的創業大環境下,國家對企業經營是有相應的容錯機制和幫扶政策的,一般不會說因為一些小錯誤而置企業和創業者於死地。2、企業經營的確可以利用稅法和地方政策規定進行“稅收籌劃”,達到降低稅負的目的。比如利用稅率差,避開高檔次稅率;尋求減稅、免稅和返稅;尋求納稅獎勵,以及其他方面的資金補貼補助等。
以下提供兩種窪地的稅籌方案:1、返稅(先徵後返):
針對企業增值稅、附加稅、企業所得稅納稅獎勵辦法。
根據企業納稅規模,當地給予地方留存40%以上(新調整)獎勵,下限無門檻限制,1元也返,上限一事一議。
2、核定低稅率徵收:
針對個人獨資企業、合夥企業、個體工商戶、個人承包經營的個人經營所得稅核定徵收(無企業所得稅)。
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3 # 苕國土魚
窪地不是法外之地,在哪裡只要是合法的就是安全的,主要是要公正的來解讀法律,一些說合法避稅的,其實是在變相偷稅,那就不能說安全了
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4 # HH老周
合法,關鍵是這樣的地方不好找。
其實,所謂的稅收窪地並不是稅法上法定稅收優惠的型別,目前就中國的情況來看,稅收窪地就是一些地方政府為了吸引企業入住,根據其投資額或者稅收貢獻進行財政補貼的一種招商引資策略。
中國並沒有什麼稅收窪地比如之前新疆霍爾果斯地區為了招商引資,對入駐企業的繳納增值稅、企業所得稅等按15%-50%比例進行返還,這個優惠政策本身並不是稅收優惠,最多隻能算是財政獎勵。
我們中國採用的是中央集權制,只有中央政府才有制定法律的權力,也就是說全國各地都適用同樣的稅收法律,但是也賦予地方政府在中央授權範圍內製定一些稅收優惠政策,比如對西部地區一些鼓勵類產業實行15%的所得稅優惠稅率。
所以,總的來看,中國並沒有什麼所謂的稅收窪地,哪些財務公司說可以給你註冊但什麼園區稅收窪地的,多半都不太靠譜,因為我們是單一稅制,基本上全國的政策都是一致的。
再說了,即使把企業落戶到西部地區享受15%的所得稅優惠稅率,可西部的經濟環境、配套設施、人才吸引等都不如經濟發達地區有優勢,所以咱們看,即使深圳的人工和房價那麼貴,但還是有那麼多優秀的企業落戶在此,而且還有數不盡的創業企業在此拼搏。
但是這事要放到國際社會上又不一樣了,稅收窪地還是存在的因為不同的國家對企業所得稅的稅率設定的不一樣,但歐盟成員國之間又沒有關稅,使得稅收籌劃大有可為。就拿蘋果公司來說,其銷量在歐洲市場是非常大的,但歐洲各國的稅率不一,像法國、德國等企業所得稅偏高,基本稅率達到28%,而愛爾蘭的基本稅率只有12.5%,蘋果公司怎麼做的呢?
蘋果在法國有子公司賣蘋果產品,同時又在愛爾蘭成立一家子公司,法國子公司售賣蘋果產品需要給愛爾蘭公司交授權費,也就相當於把從法國賺來的錢分一大部分到愛爾蘭去,這樣就可以享受愛爾蘭的低稅率,據歐洲媒體報道,蘋果公司此舉在歐洲避稅達100多億歐元。
但在網上經常有人拿騰訊、阿里、百度等知名企業的註冊地都是在開曼群島來說事,以為這些大企業在做避稅,實際上並不是如此。
中國對所得稅的徵稅原則是屬地和屬人相結合的,也就是說不僅看你企業的註冊地,該的看你實際管理機構所在地,騰訊雖然註冊在開曼群島,但其實際管理機構在深圳,其適用的也是25%的企業所得稅,其註冊在海外主要是為在境外上市做準備的。
總之,稅收窪地肯定是合法合規的,但在現實經濟環境下,想要透過稅收窪地來做稅收籌劃也並不容易,而且做企業也不能僅僅考慮稅收成本,也要考慮到營商大環境和配套設施。
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5 # 大魚致稅
回答前先反問·~~~企業稅籌的需求無非幾個方面,增值稅、所得稅、附加稅、股東分紅、個人所得稅這幾個方面!
“稅收窪地避稅”建議你更改個說法,為“節稅”,因為避有逃,躲的意思,換成這兩個意思,那怎麼看起來,可能都不像太合法的楊,改為“節稅”我可以很肯定能夠告訴你,必須合法合規安全!
因為地方發展所需會給與部分適合地方發展的行業一定的政策,但是這個政策並不是對外直接公佈的,因為地方財政公佈了相關政策後,誰去執行,通知到誰,這些都是問題!那麼這些事情誰來做呢?稅籌公司就提著指標去了~~以合作協議形式承包地方的這個政策,並運用自己的渠道資源,將政策散佈出去給到對應相關企業!
只要是稅局簽約的稅籌公司,幫助企業落地在此,地方稅局就可以按照協議內的政策,給與窪地政策,有的為返還,有的為核定等等,政策根據要求的量不同,也會有高低的差距,如果完不成,稅籌公司是拿不到政府給與的獎勵政策的~~說白了跟拿提成的銷售一樣,只不過這個提成是稅局自掏腰包給到稅籌企業的~
所以你說不合法,所有的政策,類目,要求都是白紙黑字,業務邏輯與流程完全符合國家現有的法律規定與標準,簡單點就是單純的利用了地域差,利用了地方政策!
所以合規嗎?合規!安全嗎?安全!
但是!如果不是一手資源,那麼在於整體落地操作上,會存在一定風險,所以建議尋找直籤的稅籌公司,防止中間存在溝通斷層,政策不保障的問題;其次,對於稅務籌劃,也要考慮綜合能力比較強的,不要但看某個公司專注某一領域,那麼你可能多方面有需求,這樣的單一型公司可能也是會硬頭皮包攬後,在分包給別的平臺合作,這樣政策不穩定因素更強!
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6 # 知睿華業官方賬號
不邀自來
先舉個例子:註冊公司合法嗎?當然合法!
如果做生意,為了生產經營,註冊一家公司,正常的貿易往來,很正常,不存在違法什麼的。
如果賣票,為了非法獲取利益,註冊一家公司買賣發票就是違法行為。
稅收窪地本身沒有錯稅收窪地本身沒有錯,當地政府為了招商引資,發展經濟,利用低於正常地方稅率、財政返還等方式吸引企業在當地經營,本身沒錯。
怎麼用是關鍵但不少中介、公司為了降低稅負,利用窪地註冊公司,享受當地低稅率,本身沒有問題,但為了獲取發票為公司抵扣進項,做起虛開發票的勾當,為了避免被稅務機關稽查,虛構真實業務需要的“三流一致”,但實際上這些業務並沒有發生,所以,存在虛開發票的違法行為。
如果是為了低稅率,到窪地註冊公司,在窪地展開合法經營本身安全且合理合法,同時公司納稅成本下降,但如果為了獲取低稅率,在窪地開空殼公司,沒有真實業務,虛開發票那就是違法。
總結所以,稅收窪地避稅合法與否,和窪地無關,和怎麼使用有關,例如一把刀,有人用來切菜,有人為了傷人。
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7 # 慧工寶
國家為了支援特定地區的經濟發展,透過給予稅收政策傾斜,相對其他地區形成稅收上的優勢,從稅負方面降低成本,增加對企業的吸引力,透過引進企業,帶動當地經濟。合法合規的透過稅收窪地來進行稅務籌劃肯定是合法的。
但同時也需要重視稅收窪地必須注意的風險都有哪些!1、登出難在開辦和經營時,當地對企業的違規睜一隻眼閉一隻眼,但到登出時,會要求把違規事項都做補稅。2、容易引起外地稅務警覺因為稅負輕,稅收窪地存在大量虛開發票,外地稅務局對此很警覺。有一段時間,來自霍爾果斯的發票要先到稅務局報備才可入賬。3、合法性風險《稅收徵管法》等對合法性的要求:稅務的開徵、停徵、減稅、免稅、退稅、補稅要依照法律規定執行,任何機關單位不得違反法律行政法規的規定,擅自作出與法律和行政法規相牴觸的決定。4、核定徵收的風險核定徵收不符合國家稅收政策導向;因此,很有可能稅務機關的核定行為被複議機關或法院否定。5、位置一般較為偏僻,不利於公司發展。6、有一定準入條件例如有的地方要求必須是總部,有的地方則要求其有10年以上的生產經營經驗,有些地方對特定行業或指定要求高新技術企業才能入駐,還有的要求安排就業、投資完成額。
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8 # 稅滴石穿
只要在園區正常做業務,不虛開,保持四流一致就沒有問題,
可以享受增值稅和企業所得稅地方全額留存60%-80%的返稅支援,納稅大戶一事一議
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9 # 梅梅談稅1
《梅梅談稅》專注於園區招商,利用地方性稅收獎勵扶持政策幫助企業合理合規節稅避稅!
企業可以透過享受稅收優惠園區的稅收優惠政策來合規節稅,合理避稅 ,可以合規節稅:80%以上的稅金。
稅收優惠園區針對企業有兩方面的稅收優惠政策,
一、有限公司一般納稅人的高額稅收獎勵返還政策 二、個人獨資企業核定徵收政策 三、自然人代開政策為什麼這麼多企業都熱衷於在稅收優惠園區設立企業的方式,
1、因為透過享受稅收優惠政策的方式來合規節稅,可以高額節稅,節稅的比例至少:70%以上 2、透過享受稅收優惠政策的方式來合規節稅,不僅可以高額節稅,而且完全合法、合規、不存在任何的涉稅風險稅收優惠園區有限公司一般納稅人的高額稅收獎勵返還具體政策
1、增值稅返還地方財政留存部分的:70%-90% 政策兌現及時,企業當月納稅次月兌現到賬 2、企業所得稅返還地方財政留存部分的:70%-90% 政策兌現及時,企業當月納稅次月兌現到賬 3、個人所得稅返還地方財政留存部分的:70%-90% 政策兌現及時,企業當月納稅次月兌現到賬稅收優惠園區個人獨資企業核定徵收政策
1、個獨企業可以免徵企業所得稅和分紅稅。依照個人獨資企業法規定,個人獨資企業可以免交企業所得稅和分紅稅,這是個獨企業的一大納稅優勢。
有限公司需要設立董事會,監事會,個人獨資企業依照稅法規定依法不設立董事會,監事會。所以相對來講成立和解散程式簡單!
核定徵收後,不用考慮成本發票和進項發票,按照當地稅務核定的稅率繳稅即可。一般核定後的綜合稅率僅需:0.5%-3.16%(包括了:增值稅,附加稅,所得稅三大稅種)
個人獨資企業核定徵收政策非常適合解決企業所得稅虛高,進項欠缺,缺增值稅發票,真實支出費用拿不到發票的企業和個人
稅收優惠園區自然人代開政策
1、稅收優惠園區針對自然人代開可以核定其所得稅 增值稅:1% 所得稅核定後稅率:0.5% 附加稅:0.06% 綜合稅率:1.56% 就可以全部完稅。自然人代開政策非常適合解決企業所得稅虛高,進項欠缺,缺增值稅發票,真實支出費用拿不到發票的企業和個人
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10 # 叄師企業風險觀
稅收窪地避稅合法,前提是要有真實性的業務,稅收政策對這方面有明確的規定,不是說找個窪地註冊一個公司,就可以收錢了;
在選擇註冊地點時,大家要注意選擇政策方面穩定、合法經營的園區,某些園區為了能夠吸引更多企業入駐,忽略對入駐企業的管理,導致入駐企業的素質參差不齊,如由於入駐企業出現只為實現開票目的導致的發票問題,不僅牽連開票企業的上下游企業,也會導致入駐園區的享受相關稅收優惠政策被取消,甚至涉及補稅和罰款的問題。
個體戶、個人獨資企業所提供服務或勞務、商品的定價需要注意其合理性,如價格明顯偏高或者偏低都帶有人為轉移利潤的嫌疑,還有,單張發票開票金額很大也會存在很高的風險,畢竟這些都是稅務機關檢查時的重點關注事項。
首先要提醒的是,個獨或個體戶的負責人都不能是進入了黑名單的人員;其次,負責人需要具備完全民事行為能力,而且年齡最好在60歲以下。曾經有一個案例,即某人直接用其長期住院休養的父親作為個獨的負責人,這樣明顯是不合理的!
一般來說,我們在設立企業時都需要考慮企業的戰略定位。在符合企業經營需求的基礎上,制定符合集團整體戰略發展的需求,不僅融合到集團企業日常經營中,更要融合至集團整個產業鏈中,體現設立個獨或個體戶的必要性和合理性。
很多人認為,三流合一中的合同流只要有合同就萬事大吉了,並且其簽訂的合同,是從網站上搜尋合同模板後套上就完事。其實,合同只是證據鏈中的一部分,不能天真地認為只要簽訂了合同的發票,就是沒有問題的發票。目前,很多虛開發票的稽查案件中,都是從簽訂的合同中發現問題的。所以,在擬定合同的時候,我們建議關注合同的內容是否足夠明細:時間點、工作內容、交付方式、流程或程式、交付的成果的展現或者能夠實現的目標等。
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11 # 稅減弟
這是政府主導的政策,面對合理合法是完全可行的,沒有任何擔憂,只要你按照政策優惠,法律進行繳稅納稅,以及正常經營等,不會存在觸犯法律紅線的問題
回覆列表
關於這個問題回答如下:
1.稅收窪地避稅是否安全要具體情況具體分析,有的是合法的,有的可能就是不合法的。
2.合法避稅的情況是你在稅收窪地實際經營,依法享受稅收窪地的稅收優惠政策。比如在海南省享受海南省國家給予的特殊優惠政策,在西部地區經營依法享受國家給予西部地區的稅收優惠政策。
3.不合法的避稅一般指一些企業實際上並沒有在稅收窪地實際經營,只是找一個稅收窪地註冊一家公司,企業實際在其他並不享受稅收窪地優惠政策的地方經營,但是把取得的經營收入在稅收窪地開票、申報納稅,違規享受稅收窪地的稅收優惠政策。
4.合法享受稅收窪地優惠政策肯定是安全的,如果是在稅收窪地註冊空殼公司,實際經營不再稅收窪地的避稅方式肯定是違法的,也是不安全的,一旦發現,面臨的就是補繳稅款及滯納金,稅務機關可能會根據情節輕重給予稅務行政處罰。