1.故意填報虛假資訊少繳稅款的，除依法補繳稅款外，稅務機關將根據情節輕重給予處50%以上，5倍以下的罰款，並按規定加收滯納金。

2.構成犯罪的，依法追究刑事責任！

3.虛假申報行為將記入個人納稅信用檔案。

稅收徵收管理法第六十三條規定，進行虛假的納稅申報不繳或者少繳應納稅款的，是偷稅。在企業所得稅申報表填報虛假資訊，如果因為填報虛假資訊造成少繳了稅款，屬於故意行為。

 

如果因為前述行為少繳稅款被稅務機關查出，會被課徵滯納金，並受到稅務機關的處罰。

如果因為前述行為少繳稅款較大，根據刑法第二百零一條規定，會被追究逃稅罪。

因為上述情況，還會嚴重影響你的社會信用，在經濟生活中處處受限。

 

因此，最好不要在企業所得稅申報表填報虛假資訊。

個人所得稅申報填寫虛假資訊的，根據情節輕重可能面臨不同的稅務政策處罰。

最近手機上面可以自行個人所得稅彙算，手機操作是很方便。有的人認為反正沒人監督，隨便申報也沒什麼，甚至有的想辦法把本來應該補交稅款的申報為應退稅款。

其實稅務部門在彙算清繳期結束之後，就要進行抽查的，個人需要對申報資訊的真實性負責。所以專門規定，個人所得稅彙算清繳相關資料需要儲存5年時間。

納稅人如未依法如實辦理綜合所得年度彙算的，提供虛假資訊，進行虛假的彙算，情況輕微者不影響最終彙算結果的批評教育，如果影響到應交稅款，可能面臨稅務行政處罰，並記入個人納稅信用檔案。根據稅收徵管法規定， 納稅人採取隱瞞收入、編造虛假扣除等手段逃避繳稅的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，並處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

所以，辦理個人所得稅彙算清繳時應該認真負責，反覆核對資訊，絕不能胡亂申報，虛假申報。

首先，惡意逃稅、漏稅肯定違法的。

按照個稅法的相關規定，對於不依法繳納個稅或逃避繳納個稅的人，會追究行政方面與刑事方面的責任；並且，將可能被計入徵信系統，影響個人信用。

依法納稅是每個公民的義務，各位千萬不要心存僥倖，一旦被查出來，將會受到嚴厲的處罰。

查到個人所得稅不實會有什麼處罰？

稅務機關發現納稅人提供虛假資訊的，應當責令改正並通知扣繳義務人；情節嚴重的，有關部門應當依法予以處理，納入信用資訊系統並實施聯合懲戒。

那麼，哪些行為稅務機關認為是嚴重的呢?

1、報送虛假專項附加扣除資訊;

2、重複享受專項附加扣除;

3、超範圍或標準享受專項附加扣除;

4、拒不提供留存備查資料;

5、稅務總局規定的其他情形。

6、納稅人在任職、受僱單位報送虛假扣除資訊的，稅務機關責令改正的同時，通知扣繳義務人。

實施聯合懲戒會對個人產生哪些影響

國家各部門聯合簽署的《關於對失信被執行人實施聯合懲戒的合作備忘錄》中，規定了對失信

實施的55項聯合懲戒，這些聯合懲戒影響到個人的方方面面，讓個人處處受限，帶來極大不利影響，因此，對於個稅的專項附加扣除，不能心存僥倖，一定要據實填報基本資訊，據實定額或按實際發生金額限額扣除。

辦理個人所得稅匯繳申報時一定要如實申報。不能為了退稅虛假填表申報，否則將承擔不利後果：

一、面臨稅務機關行政處罰

納稅人未依法如實進行綜合所得年度匯繳的，可能面臨行政處罰。根據徵管法63條規定，納稅人採取隱瞞收入，編制虛假扣除等手段逃避繳稅的，由稅務機關追繳其不繳或少繳的稅款，滯納金，並處不繳或少繳稅款百分之五十以上五倍以下罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

二、可能對專項附加扣除造成不利影響

如果納稅人填報的專項附加扣除資訊明顯錯誤，經稅務機關通知拒不更正也不說明情況的，稅務機關可暫停其享受專項附加扣除。

三、對個人信用產生不利影響

納稅人的納稅申報情況將納入個人信用管理。未按規定辦理納稅申報，不繳或少繳稅款，提供虛假資料申報，不配合檢查，虛假承諾等行為，都會對個人信用產生極大影響。

所以，納稅人一定不要填報虛假資料騙取退稅，主管故意，後果非常嚴重：補稅，滯納金，罰款，個人信用受損！每一個後果都會造成損失，甚至身敗名裂，人設崩塌！

根據稅收徵管法第六十四條，納稅人編造虛假計稅依據的，由稅務機關責令限期改正，並處五萬元以下的罰款；納稅人不進行納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，並處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。

❏ 納稅人的納稅申報情況已納入個人信用管理。未按規定辦理納稅申報、不繳或者少繳稅款、提供虛假資料、不配合稅務檢查、虛假承諾等行為，都會對個人信用產生影響。

❏ 需要強調的是，若存在不如實報送專項附加扣除資訊的情況，除承擔不如實申報的法律後果外，還可能對享受專項附加扣除造成一定影響。如果納稅人填報的專項附加扣除資訊存在明顯錯誤，經稅務機關通知，拒不更正也不說明情況，稅務機關可暫停其享受專項附加扣除。

最近個人所得稅彙算清繳掀起了熱議，有人退稅1萬多，激動得熱淚盈眶，有人一頓操作猛如虎，不退也不補，也有人要補稅幾千塊，心態有點崩。

不管是什麼情況，我們都需要注意幾個事項：

不管是退稅還是補稅，都是個人的權利和義務，是因為之前預繳的稅款跟實際應該繳納稅款的差異引起的，所以要以正確的態度來對待，也無需與別人進行過多地比較。

要誠信納稅，保證所提供資訊的真實準確，要對自己的行為負責。

如果提供了虛假的資訊，那麼需要承擔相應的責任。不僅可能面臨稅務部門的行政處罰，還會影響到個人的納稅信用。

根據稅收徵管法規定， 納稅人採取隱瞞收入、編造虛假扣除等手段逃避繳稅的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，並處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

所以，為了少繳幾千塊幾百塊的稅款，為自己帶來處罰和信用的汙點，著實是不值得的。現在雖然有些資訊還沒有進行比對，但是也可能會進行抽查。並且，彙算清繳的相關資料要儲存5年的時間，隨著人工智慧和大資料的不斷髮展，將來各項資料的實時比對都會變得更加便捷，所以，還是要抱著對自己的納稅信用負責的態度來如實填寫，不要有僥倖心理。

此外，有些人雖然可能不敢去做虛假申報，但是，對於需要補稅的情形會存在逃避心理。想著是不是能夠不報？這裡需要注意的是，如果沒有按時進行申報，也會受到處罰。

根據稅收徵管法62條，納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，最後會被稅務機關要求責令改正，可以處以2000以下的罰款，情節嚴重的，可以處以2000-10000元的罰款，並追收稅款，加收滯納金，並且，也有可能會影響到自己的納稅信用。

因此，對於個人所得稅彙算清繳，我們要有充分地認識，一定要進行如實申報，按期申報，避免影響到個人的納稅信用。

最近大家是不是都在忙著填報個稅APP專項附加扣除資訊呢。那麼如果不據實填報甚至虛報，稅務機關會查嗎?會有什麼懲罰措施嗎?

稅務機關會按一定比例抽查

稅務機關定期對納稅人提供的專項附加扣除資訊開展抽查。新的個稅法規規定抽查而不是全查，也是參照了國外成熟國家的經驗，如美國規定對個稅申報資訊進行抽查的比例為20%，且抽查發現虛假申報重罰。中國對個稅申報資訊的抽查比例及具體抽查方法另行制定，目前還未公佈，但是不會遠了。

各涉稅部門提供資料資訊支援

個稅法規定公安等政府其他部門應當協助稅務機關核實個人與專項附加扣除的資訊，極大加強了對個稅專項附加扣除的徵管力度。

公安部門：核實有關戶籍人口基本資訊、戶成員關係資訊、出入境證件資訊、相關出華人員資訊、戶籍人口死亡標識等資訊;

衛生健康部門：核實有關出生醫學證明資訊、獨生子女資訊;

民政部門、外交部門和法院：核實有關婚姻狀況資訊;

教育部門：核實有關學生學籍資訊(包括學歷繼續教育學生學籍、考籍資訊)、在相關部門備案的境外教育機構資質資訊;

人力資源社會保障等部門：核實有關技工院校學生學籍資訊、技能人員職業資格繼續教育資訊、專業技術人員職業資格繼續教育資訊;

住房城鄉建設部門：核實有關房屋(含公租房)租賃資訊、住房公積金管理機構有關住房公積金貸款還款支出資訊;

自然資源部門：核實有關不動產登記資訊;

人民銀行和金融監督管理部門：核實有關住房商業貸款還款支出資訊;

醫療保障部門：核實有關在醫療保障資訊系統記錄的個人負擔的醫藥費用資訊。

這些部門如未按規定要求向稅務部門提供的，擁有涉稅資訊的部門或者單位的主要負責人及相關人員承擔相應責任。種種資料資訊“畫像”，會讓你的不實資訊無所遁形。

查到個人專項扣除資訊不實會有什麼處罰

稅務機關發現納稅人提供虛假資訊的，應當責令改正並通知扣繳義務人;情節嚴重的，有關部門應當依法予以處理，納入信用資訊系統並實施聯合懲戒。

那麼，哪些行為稅務機關認為是嚴重的呢?

1、報送虛假專項附加扣除資訊;

2、重複享受專項附加扣除;

3、超範圍或標準享受專項附加扣除;

4、拒不提供留存備查資料;

5、稅務總局規定的其他情形。

6、納稅人在任職、受僱單位報送虛假扣除資訊的，稅務機關責令改正的同時，通知扣繳義務人。

實施聯合懲戒會對個人產生哪些影響

國家各部門聯合簽署的《關於對失信被執行人實施聯合懲戒的合作備忘錄》中，規定了對失信

實施的55項聯合懲戒，如：

1、限制招錄(聘)為公務員或事業單位工作人員;

2、禁止參評文明單位、道德模範;

3、限制乘坐飛機、列車軟臥、乘坐G字頭動車組列車全部座位、其他動車組列車一等以上座位等其他非生活和工作必需的消費行為;

4、限制住宿四星級以上賓館、酒店及其他高等級、高消費賓館、酒店;限制在夜總會、Golf球場消費;

5、限制購買不動產及國有產權交易;

限制在四星級及以上星級評定賓館及其他高等級、高消費賓館、酒店消費;

6、限制參加旅行社組織的團隊旅遊，限制其享受旅行社提供的旅遊相關的其他服務;限制在獲得旅遊等級評定的度假區等旅遊企業消費;

7、限制出境;

8、限制使用國有林地;限制申報重點林業建設專案;限制國有草原佔地審批;限制申報重點草原保護建設專案;

9、查詢失信被執行人海關認證資格情況;限制成為海關認證企業;對進出口貨物實施嚴密監管;

10、限制從事藥品、食品等行業;限制擔任生產經營單位主要負責人及董事、監事、高階管理人員……等限制。

這些聯合懲戒影響到個人的方方面面，讓個人處處受限，帶來極大不利影響，因此，對於個稅的專項附加扣除，不能心存僥倖，一定要據實填報基本資訊，據實定額或按實際發生金額限額扣除。

不要以身試法，終究得不償失。

自主申報是國家給廣大納稅人的權利，納稅人對內容真實性和合法性負責，沒有證據之前，任何機構和個人不能確定納稅人的申報資料存在造假行為。

但是有權不能任性啊，虛假申報要不得。這裡面最大的虛假申報可能就再專項附加扣除這裡，因為這裡每個人的情況都不一樣，千差萬別，多添一項可能就會產生退稅或者再多退點稅，這種一時的便宜不能佔，揀了芝麻丟了西瓜，因為容易被納入有關信用資訊系統，並按照國家有關規定實施聯合懲戒，並且涉及違反稅收徵管法等法律法規，稅務機關依法進行處理，除了補繳還有滯納金，還有罰款。不要僥倖，大資料面前我們都是透明的。

目前個稅的起徵點大幅提高，能交上個稅的收入基本都中上了，不說是有頭有臉，最起碼衣食無憂，能力越大責任越大，不要在退稅上做文章了。