銀行對於每筆款項的收支情況都有明白，所以你要向銀行方面索要流水單，看一下匯款方的相關資訊，在確定款項支付方後和公司的業務和其他部門溝通是否知道付款方，確定是否存在財務未知的預付款或者卡款項，然後根據實際的款項性質去做賬。

如果確認款項是某個客戶提前支付的貨款，並得到銷售部門的同事確認，要求提供財務未稽核的銷售合同，做預收款處理：

借：預收賬款-XX客戶

帶：銀行存款

待交易實現，做銷售業務處理即可。

如果款項證實屬於公司高層或者股東代表公司與其他公司之間的往來款項，做其他應付款處理：

借：銀行存款

待：其他應付款-XX共公司

如果款項屬於員工或者公司高層借貸款項誤入公司帳戶，要確認是否退回處理，如果退回去的話不做賬務處理。，如果不退回，有公司員工或者股東透過公司帳戶取出或者轉出的話，建議公司財務讓員工或股東寫相關的情況說明，賬務處理如下：

借：銀行存款

待：其他應付款-xx

待款項轉出時

借：其他應付款-XX

待：銀行存款

借：銀行存款

貸：營業外收入

如果後期款項被銀行告知錯誤，需要退回時做相反處理即可。

來路不明的款，首先想的不是如何做賬，而是搞明白是自己不知道還是全公司的人都不知道什麼來路，做財務的不是徹底坐在辦公室一動不動，而是需要跑起來，跟公司的各部門進行溝通。

現在跟10年前不一樣，公司名稱，賬號等轉賬用到的資訊，都不會是自己手輸的，錯了其中1,2個數字或文字，是無法轉賬成功的，所以財務來了一筆不明款項多數情況都是有名的原因。

中小企業老闆或是其他業務部門人員做事時，不會先行考慮到財務問題，不斷接新客戶才是生存之道，業務做起來錢自然就來了。

不明到賬這回事，應該首先跟銷售部門聊聊，多數情況下都會有結果。

有些公司比較大，銷售部門按照片區分管，而且經常出差不在公司，忙的不行。

財務問個不停，略顯有些煩，這個時候你可以利用各種“大資料”工具，來自己先了解個一二，充分發揮自己的主觀能動性，也是對自己能力的提高！

比如說你的公司是一家玻璃廠，收到一項不明鉅款，透過銀行系統是可以查詢到付款人名稱的，有些名稱中涉及的字眼就能判斷款項的性質，比如說公司生產的玻璃主要供應光伏玻璃生產廠，付款人的名稱中包含了“光伏”，基本上可以判定是客戶。

有些付款人名稱不是那麼明顯，也可以透過網路的各種企業信用資訊系統，查詢到付款人的經營範圍，如果是跟其他客戶類似，基本上也就是客戶。

如果跟自己業務沒有多大關聯，透過查詢，公司的股東也是付款人的股東，基本上可以判定是關聯方資金往來。

如果透過簡單的查詢，詢問內部業務人員實在看不出來到底與公司什麼關係，還可以先聯絡一下銀行的客戶經理，畢竟收到得錢，不會造成損失，可以不急不慌。

如果金額較大的話，還可以問一下老闆，是不是利用個人關係，拿到了低息無息借款，為公司謀福利。

通過了上述所有措施，還是無法判定什麼款項的，基本上就真的是劃錯款了，一是要跟銀行反映，二是賬務處理上暫時掛賬“其他應付款”，千萬不要亂動這筆錢，切記。

公司銀行進來了一筆來路不明的款項時，首先不能著急去看入賬計入什麼科目，而是應該先查明原因，看看到底是什麼原因打入公司賬號的。

隨著網銀支付的發展，很多的公司都有銀企直聯，一般情況下，如果選錯分行支行，輸錯收款方賬號或收款方名稱時，銀企直聯都是無法進行的，只能手工轉賬輸出。所以，一般情況下，對方打錯款的可能性是比較少的。

那我們可以先判斷下是否是公司的供應商或客戶，是否是他們打過來的貨款而沒有備註。亦或者是公司領導的借款，還是關聯方，股東等利用公司賬戶走資金流水等等。

不管是什麼原因，對於上述原因，做賬的前提是弄清楚上述原因，再做賬。需要提醒的是，一般而言公司賬戶是不能幫助股東走資金流水的，如果這種情況需引起重視並嚴格制止。

如果自身無法確定原因，可在公司內部群等方式詢問公司內部相關人員，讓相關知情人員予以認領。

若在上述操作後，依然找不到原因，那可能是打錯款了。打錯款時，建議先與銀行進行聯絡 ，說明打錯款後，等待銀行處理。那公司賬上可以先把該款項計入其他應收款-暫收款項。

對於來路不明的款項，需要重視的是一定不要隨便動用，以免造成不必要的麻煩。