登記現金日記賬與銀行存款日記賬依據是:稽核無誤的收、付款記賬憑證。

　　根據稽核正確的、並已經完成了現金、銀行存款收付業務的記賬憑證及所附原始憑證按經濟業務發生的先後順序逐日逐筆地分別登記現金日記賬、銀行存款日記賬。

　　對每一份收付款會計憑證在完成了登記日記賬工作後，出納人員應在相應記賬憑證上簽字或蓋章，表示此項經濟業務已經過入有關的日記賬。

　　1.現金日記賬的登記方法：

　　現金日記賬由出納員根據(現金)收款憑證、(現金)付款憑證逐日逐筆順序登記。

　　日期欄：與記賬憑證日期一致，記賬憑證日期要與現金實際收付日期一致；

　　憑證字號欄：據已入賬的憑證種類及編號；

　　摘要欄：簡要說明入賬經濟業務的內容；

　　對方科目欄：指與現金對應的會計科目；

　　收入欄：根據現金收款憑證登記，從銀行提現的業務根據銀行存款付款憑證登記；

　　支出欄：根據現金付款憑證登記；

　　每日登記完畢後，應結出庫存現金餘額。

　　現金日記賬應該做到賬款相符，即指將現金日記賬每天的日末賬面餘額與所保管的實際庫存現金核對相符。每日終了時，應計算本日現金收入、支出合計數和結存數，(如果條件允許的話還可以與庫存的現金實存數核對相符)做到賬款相符，日清月結。

　　2.銀行存款日記賬的登記方法

　　銀行存款日記賬由出納員根據銀行存款收款憑證、銀行存款付款憑證逐日逐筆順序登記。

　　3.月末進行現金、銀行存款日記賬的核對工作

　　月末應將“現金日記賬”的餘額與庫存現金的實有數及“現金總賬”的餘額進行核對，做到賬實、賬賬相符。

　　“銀行存款日記賬”的餘額應與銀行存款總賬的餘額核對相符。同樣，為了避免銀行存款賬目發生差錯，企業應至少每月與銀行對一次賬，將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行逐筆核對。二者餘額有時不等，造成銀行存款日記賬餘額與銀行對賬單餘額不相等的原因主要有兩個：一是企業或銀行發生記賬差錯，二是企業或銀行存在未達賬項。

　　屬於存在未達賬項，要編制“銀行存款餘額調節表”。