含稅採購過程完成後，有合同、有付款憑證，供應方如果無故不開具同等金額的增值稅發票，直接到稅務部門舉報，不用客氣。

在公司業務往來中，具備獨立開發票資格的公司通常為一般納稅人。

該問題的關鍵——發票金額與合同金額不一致。不一致不外乎兩種情況:多開或少開。在實操中，多開發票可能性很小，因為涉及虛開稅票的違法行為。也就是說供應商少開稅票金額。

在實際工作中，這種情況須分類別區別對待:

●經常性合作的供應商

1.因業務在頻繁滾動發生，採購實際入庫數量通常是與合同數量一致。這種情況作為甲方可要求供應商，按照每一份己完成合同開發票。

2.若採購實際入庫數量與合同數量不一致。諸如質檢不合格、供應商漏發(錯發)貨……。此時可要求供應商即時補足合同數量，之後再按合同開稅票。

3.若供應商在上述1、2狀態下，出現合同分拆開票的情況，這時會造成合同金額與單份發票金額不一致(實際工作中存在這種情況)。作為甲方可要求供應商以後按單份採購合同開票即可。對於己出現分拆的，對好賬即時將涉及到的合同補開完稅票即可。

對於己採購入庫但未開票部分，甲方通常掛“暫估應付款”科目。

●臨時性採購的供應商

臨時採購通常為一次性採購居多，同時採購合同上有一條關於發票開具的具體約定，這是採購合同最基礎條款。

這也分兩種情況——

1.預付款採購方式。若出現合同金額與發票金額不一致，可與供應商充分溝通，要求補開發票或退回少開票款金額。若溝通無效可對供應商以欠甲方預付款名義，採用法律手段。

2.貨到付款採購方式。若出現合同金額與發票金額不一致，可將發票退回供應商，要求按合同金額開發票，否則不予付款。