按60%繳納養老保險15年，最後5年想按100%繳費，是否合算？

養老金待遇的計算很重要的一個因素就是繳費指數，也就是靈活就業人員參保通常所說的60%、80%、100%、300%等的繳費標準。如果參保人在繳費過程中，繳費的基數標準不同，那麼最後計算繳費指數就是所有繳費年限的平均數，即平均繳費指數。按高標準繳費肯定養老金待遇要高些，當然相應繳費肯定也比較高。下面對繳費不同的靜態指標簡單比較一下：

假設繳費20年，靈活就業人員身份參保，社平工資基數5000元，60歲退休，退休時的社平為6000元。

1、兩種方式的繳費額

全部按60%繳費

5000*60%*20%*12*20=144000元

前15年按60%繳費，後5年按100%繳費

5000*60%*20%*12*15+5000*100%*20%*12*5=168000元

兩種繳費相差168000-144000=24000元

2、兩種繳費方式的養老金待遇

全部按60%繳費

（6000+6000*60%）/2*20*1%+5000*60%*8%*12*20/139=1375元

前15年按60%繳費，後5年按100%繳費，平均繳費指數就是70%

（6000+6000*70%）/2*20*1%+（5000*60%*8%*12*15+5000*100%*8%*12*5）/139=1504元

養老金待遇相差1504-1375=129元。

根據以上資料，提高繳費標準多領的養老金大約需要24000*129*12=15.5年才能彌補多繳納的養老保險費，就算後面養老金調整也各地政策基本上也是與繳費年限掛鉤，而不是繳費基數，所以靈活就業人員參保的話從綜合資料來看，價效比不高，並不是很划算。

但是如果是在就業單位參保，大部分費用是單位繳納，個人繳納的養老保險是全部進入個賬的，提高繳費標準相對來說還是非常划算的。