收到對一個企業來說非常重要，但比收入還重要的是現金儲備，現金儲備是保證企業能夠正常經營下去最重要的手段，君不見京東連續虧損十餘年去能一直正常經營，且規模在不斷擴大，究其原因就在於京東一直擁有比較良好的現金儲備，可以支撐企業不斷髮展和擴張。很企業在行業發展趨冷時破產，也並非說明該公司沒有資產，很多時候是因為固定資產無法快速處置成現金，導致企業現金流斷了，進而導致企業破產。試想如果你所在的企業連續幾個月發不出工資，你是會繼續工作還是會換別的工作？樂視目前遇到的最大危機也同樣源自現金流擠兌。

所以很多企業經營者都會把現金流看成是企業命脈。

1、蘋果公司的現金流

蘋果公司的現金流超過2500億美元已經不是秘密了。2500億美元是什麼概念呀？2016年GDP排名全球第40位的智利GDP總額是2614億美元，第41位的芬蘭是2421億美元，蘋果公司的現金儲備比芬蘭2016年GDP還多，甚至比德國的外匯儲備還多，網上有人例舉，說蘋果手裡的現金可以買下整個通用電氣，也可以買下迪士尼。

支援的人認為，鉅額現金儲備能夠讓蘋果公司經營更安全，在開展新業務時更有餘地。但批評者卻認為，鉅額現金儲備說明管理層並沒有很好的使用資金，蘋果既沒有有效利用這些現金進行專案投資，也沒有將其用於研發，這對蘋果公司未來發展造成不小影響，喬布斯之後，庫克這麼多年唯一推出的新產品就是一款手錶。而且這麼些年來蘋果的研發費用一直偏少，2014年沒進全球前20，15年研發費用不到微軟一半，16財年研發費用勉強超過100億。這些都是資金未得到有效使用的有力證據。

蘋果的股東及部分分析師認為，如果企業不能有效使用資金，那就不必要把資金還給股東，讓股東自己追求更好的投資機會。所以蘋果公司在2012年斥資450億美元用於回購股票，這種資本回報計劃已經進行過多次，現在總額達到2000億美元。同時，蘋果公司也上調了自己的季度股息，從此前的0.57美元每股上調至現在的0.63美元每股，共計向投資者支付股息132.2億美元。即便這樣，蘋果公司的現金儲備也是一年高於一年，原因很簡單，蘋果公司實在太掙錢了。分析師估計蘋果所擁有的現金量可能會在未來四年半里翻一番。這麼多現金流，一直在公司賬面上不花出去顯然不是一件好事，這意味著公司沒有把足夠的信心與決心去驅動未來公司的收入持續水平。

其實因為手握鉅額現金儲備而受到質疑的不僅僅只有蘋果公司，微軟當年現金儲備達到750億美元的時候也遭受過同樣的指責，後來迫於壓力，微軟拿出了320億美元鉅額分紅，並將年度分紅總額上調35億美元，並且回購了30多億股票來變相將現金返還投資者。

2、南韓對高現金儲備企業徵稅

南南韓會在2014年12月2日透過一項計劃，如果一家企業花費在股息支出、加薪或投資的金額低於最終獲利的80%，將被課徵收現金儲備稅。當時公佈的符合徵稅的企業約700家，但政府同時也承認，之所以這麼做並不是為了真的向企業徵稅，而是鼓勵企業將更多現金儲備有效利用。

3、企業現金儲備應該維持在什麼水平

好了，現在回到問題本身，對於這個問題，並沒有統一的標準。之前流行的一種方式是現金儲備應該夠企業正常經營3-6個月。

如果在未來6個月內有企業債要償還，那還需要預留出用於償還企業債的現金。

總之，企業在現金流儲備方面萬不可掉以輕心。

這寫了半天儲存功能呢？好吧 簡略再寫一下，多少現金最合適就像自己買衣服，什麼才是最好看的，應該由自己說的算，現金流多少根本上由經營狀況與客戶回款狀況決定，這在一定時間上，很大程度不隨經營者意志轉移，而好不好的判別應該由決策者內心判別，如果我很有錢，做的事非常賺錢，除了擴大生產還有很多錢，我熟悉的事都遠不如我現在的工作賺錢，甚至還有很大的風險，那麼你是留著現金呢還是去投資呢？當你每花一筆現金就浪費了機會成本。企業經營是十分複雜的事，需要具體分析，如果寫理論還細緻易懂，需要很多筆墨，像蘋果是透過經營獲得巨大的現金流，而更多企業是透過金融維持現金流，那就只能被迫去擴大生產，搞投資，毫釐必爭，鋌而走險了，決策者心態完全不一樣。我放在銀行搞搞理財都穩賺，專心在最擅長還最賺錢的事，還能留現金穩固經營，收購公司，投資優質獨角獸等等。

這應該取決於是什麼型別的公司。設計，軟體類服務型企業，主要開銷在於人工成本，浮動並不大，三到六個月的儲備就夠了。

地產，或製造生產型企業，資金是有周轉週期的，所以應該以浮動峰值為依據保持適當比例，此外還應額外考慮到抵抗市場和借貸政策變化帶來的額外金融風險。

企業這個事情不好說，如果行事低調有背景那麼就算是負債累累也無所謂。如果被人盯上了那就不好說了，就是有再多的錢也填不滿那個無底洞。所以做企業先學會做人，只有低調才會成功。一般情況下企業至少有全年毛收入的百分之二十是現金，可以用於任何專案支出。有了這些底子就可以透過專案融資和信貸確保計劃的正常執行，不能讓對手知道自己的底細是制勝的法寶。如果沒有自信可以完美執行下去那麼最好還是趁早放棄，與其擔待風險還不如逍遙快活。做企業的第一要務是生存下去，其次才是賺錢。