銀行日記賬和現金日記賬的會計檔案的保管期限為25年。

序號檔案名稱保管期限備註

一會計憑證類

1原始憑證15年

2記賬憑證15年

3彙總憑證15年

二會計賬簿類

4總賬15年包括日記總賬

5明細賬15年

6日記賬15年現金和銀行存款日記賬保管25年

7固定資產卡片固定資產報廢清理後保管5年

8輔助賬簿15年

三財務報告類包括各級主管部門彙總財務報告

9月、季度財務報告3年包括文字分析

10年度財務報告(決算)永久包括文字分析

四其他類

11會計移交清冊15年

12會計檔案保管清冊永久

13會計檔案銷燬清冊永久

14銀行餘額調節表5年

15銀行對賬單5年