有一個書生，窮困潦倒。一日，來了一個好友，說到國外去賺錢很容易。船不要你出，你只要帶上貨物跟來，就成。書生想了半天，就帶上一筐桔子吧。

在海上漂泊了數週，來到一個島上，書生去島上閒逛，找回來個一人高大烏龜殼，說留作紀念。

終於到了那個國家，別人都上街去做推銷了，只有他一個人坐在船上發呆。這時，有個軍官模樣的人上到碼頭，向書生的船上瞄了一眼，發現了桔子，就嚐了一個給了書生4兩水草紋銀，書生驚呆了，一個桔子4兩銀子。就暗自得意。一會，軍官迴轉過來，買下了所有的桔子。書生就這樣賺了400兩銀子。

原來，這個國家的銀子有分類，水草紋的最不值錢，然後是鳥紋的，最值錢的是虎紋的。然後才按重量分，10兩水草紋銀值1兩鳥紋銀。朋友回來看到這麼多銀子，一問才知道了這件事，一個個叫苦不迭。回程時，他們遇到了最有錢的商人，商人執意要買書生的烏龜殼，說書生可以隨便開價。書生最後開價5000兩銀子，商人說他開玩笑，就給了他 5萬兩銀子。然後，從烏龜殼裡掏出一個夜明珠，說它值5萬元，然後，又掏出11個一模一樣的，說這是他賺的。眾人這才知道這種大烏龜是一種神物，是龍的第12個兒子，現在，烏龜已經昇天成為神明，就留下了這個殼和12顆長在殼裡的夜明珠。