營運資金管理的理論意義和現實意義:營運資金管理的意義在於要維持一個企業的正常運轉。營運資金管理是對企業流動資產及流動負債的管理。

要搞好營運資金管理，必須解決好流動資產和流動負債兩個方面的問題，換句話說，就是下面兩個問題：

第一，企業應該投資多少在流動資產上，即資金運用的管理。主要包括現金管理、應收賬款管理和存貨管理。

第二，企業應該怎樣來進行流動資產的融資，即資金籌措的管理。包括銀行短期借款的管理和商業信用的管理。

可見，營運資金管理的核心內容就是對資金運用和資金籌措的管理。

營運資金管理的戰略

(一)流動資產的投資戰略

1.緊縮的流動資產投資戰略

2.寬鬆的流動資產投資戰略

(二)流動資產的融資戰略

1.期限匹配融資戰略

2.保守融資戰略

3.激進融資戰略