預期損失是指一般業務發展佔用風險資產的損失均值,其可以透過計提損失準備金(專項準備、資產組合的一般準備)計入損益加以彌補。 　　預期損失等於預期損失率與資產風險敞口的乘積。　　預期損失等於借款人的違約機率、違約損失率與違約風險暴露三者的乘積。是信用風險損失分佈的方差。 非預期損失是銀行超過上述平均損失以上的損失，它是對期望損失的偏差——標準差(σ)。換而言之。非預期損失就是除期望損失之外的具有波動性的資產價值的潛在損失。在風險的控制和監管上，意外損失等於經濟資本。非預期損失隨容忍度的改變而不同、銀行承擔的風險正是這種預料外或由不確定因素造成的潛在損失，這種損失也正是需要由資本彌補的部分。 預期損失和非預期損失， 預期損失（EL）=違約機率（PD）*違約損失率（LGD）*違約敞口風險（EAD） 銀行預期與非預期區別：　　預期損失是一個常數，非預期損失是對均值和預期損失的偏離　　預期損失可用計提準備金的方式補償，非預期損失要用經濟資本金補償