現在商業銀行的保險業務屬於負債還是資產？我認為是看商業銀行是屬於哪種型別。一是現有大部分銀行的保險業務是代理保險業務或保險公司駐點銷售保險產品，銀行收取手續費等中間業務收入。如國有獨資銀行等商業銀行都是這種形式。二是有的商業銀行的保險業務是銀行的自營資產業務。這在有些股份制商業銀行存在。如中國平安保險集團下屬的平安銀行就是辦理自營保險業務。

銀行的保險業務既不是資產業務，也不是負債業務，而是銀行的中間業務，或者說是表外業務。

因為銀行的保險產品都是代銷保險公司的。說白了，銀行只是代理銷售，客戶籤的協議也是和保險公司籤的，銀行不會蓋章。所以，銀行是不承擔風險的。

商業銀行的保險業務的手續費屬於中間業務收入，簡稱中收，它區別於傳統的存貸利差給銀行帶來的利潤，它不算在銀行的資產負債表以內，算表外業務。

商業銀行的保險業務基本是壽險和財險兩大類，通常是保險公司與合作銀行簽定合作協議，由銀行營業網點銷售保險，保險公司根據銷售情況，支付給一定手續費用，銀行作為代理業務列入營業收入。銀行代理客戶將資金劃轉到保險公司，同時代理保險出具保單。

銀行一手託兩家，屬中間代理業務，既不是存款業務，也不是貸款業務。

●現有大部分銀行的保險業務是代理保險業務或保險公司駐點銷售保險產品，銀行收取手續費等中間業務收入。如國有獨資銀行等商業銀行都是這種形式。既不屬於資產也不屬於負債。

●有的商業銀行的保險業務是銀行的自營資產業務。這在有些股份制商業銀行存在。如中國平安保險集團下屬的平安銀行就是辦理自營保險業務。這種情況下通常屬於資產。

商業銀行的保險，既不是資產業務，也不是負債業務，而是中間業務。

哪怕是銀行自己成立的保險公司，也是集團下兩家子公司，屬於合作關係，銀行銷售保險是代理的。

作為一個銀行理財經理可以告訴你，既不屬於資產業務也不屬於負債業務，保險銀行是代銷，也就是代理銷售，也就是說銀行幫助保險公司賣保險，保險公司給銀行手續費，屬於中間業務。

這樣兩說：針對銀行，這會銀行收的保險費就是他們的利潤，而他們支付的價格就是他們的負債，反之，對於我們個人來講，我們所交納的保費就是我們的負債，而我們未來獲得的保額，就是我們的資產，因為它具有不確定性，誰也不知道風險是否發生？她有點像期貨性質。

而保險呢？規範說法是商業銀行代理保險業務。這個保險，是保險公司藉助商業銀行的渠道、客戶、金融品牌優勢經營的保險產品業務。商業銀行在其中更多的是扮演中間人的角色，既不構成負債，也不構成資產。保險業務做成了，商業銀行從保險公司獲得佣金等收入。這就是中間業務收入，屬於商業銀行的表外收入。也就是說，保險業務的好壞，不影響商業銀行的資產負債，但影響它的利潤。

加上櫃員、客戶經理等營銷人員個人能夠獲得大額佣金收入和獎勵，商業銀行對保險業務一直持大力支援態度。甚至有些職業道德水平低下的工作人員和保險公司營銷人員一起，故意矇蔽、誘導客戶，將保險和存款混淆，導致客戶資金損失。

商業銀行代理保險業務還需要進一步規範。