從理論上講，因為營運資本＝流動資產-流動負債，為負時，說明流動負債大於流動資產，按照資產＝負債+權益的平衡式，流動資產+長期資產＝流動負債+長期負債+權益，由於流動負債大於流動資產，所以長期資產要大於（長期負債+權益），即大於的部分對等於另一部分流動負債，即由部分流動負債提供。從原理上講，長期資產來源於長期負債和權益，如果大於此部分，即說明有一部分是來源於流動負債的。

區別是目的不同，營運資本是透過資本資金投資實現盈利的過程，而營運資金則是排程使用資金滿足生產經營需要的過程。

      營運資本是指流動資產和流動負債的差額。從廣義角度，營運資本也稱營運資金，是指一個企業投 放在流動資產上的資金，具體包括應收賬款、存貨、其他應收款、應付票據、預收票據、預提費用 、其他應付款等佔用的資金。

      營運資本籌資策略，是指在總體上如何為流動資產籌資。