首先想確認下一個問題，貨款有沒有收了？

如果沒收，需要去國家稅務機關代開，如果代開的稅率不滿17%，那把不足部分折算到產品貨款中，（我們公司日資企業也這樣要求供應商），虧的是供應商，也就是你的公司，但這點總比生意不成強。

如果貨款已收，那可以計算出確定部分按沒收時一樣步驟操作，多餘部分另作程式維護等合同預付款，後按沒收一樣的步驟處理。

另外如果客戶同意也可以找信得過的能開增票的朋友公司代開17%增值稅發票。但現在稅收有專案分類了，要注意！

做生意最主要要合法合規，可能有些時候會損失部分利益，但為了長遠都是可以承受的。

1、軟體開發企業是可以認定高新技術企業的，高新技術產業國家在稅收政策上有很大的優惠；

2、如果你們認定成高新技術產業，前期的研發費用是可以稅前扣除的，同時第一年和第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年減半徵收企業所得稅；

3、國家佈局內的重點軟體企業，如果當年未享受稅收優惠的，減按10%的稅率徵收企業所得稅

4、軟體企業的職工培訓費，可按實際發生額，在計算應納所得稅的時候扣除；

5、在進行技術轉讓的時候，所得額在500萬元以下的部分免徵企業所得稅，超過500萬元的部分減半徵收企業所得稅；

6、如果是國家重點扶植的軟體行業，減按15%徵收企業所得稅；

7、如果軟體企業銷售自行開發生產的軟體，按17%的法定稅率徵收增值稅後，對增值稅稅負超過3%的部分實行即徵即退的政策。同時所退稅款不作為企業所得稅應稅收入，不予徵收企業所得稅！

題主的公司屬於小規模納稅人公司，像你這種情況

1、公司財務處理

開出發票時：

借：銀行存款/應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費－應交增值稅

2、繳納稅款標準3%

增值稅對小規模納稅人採用簡易徵收辦法，對小規模納稅人適用的稅率稱為徵收率。考慮到小規模納稅人經營規模小，且會計核算不健全，難以增值稅稅率計稅和使用增值稅專用抵扣進項稅額，因此實行按銷售額與徵收率計算應納稅額的建議辦法。自2009年1月1日起，小規模納稅人增值稅徵收率由過去的6%和4%一律調整為3%，不再設定工業和商業兩檔徵收率。

3、小規模納稅人增值稅發票開具流程

可到網上辦稅服務廳或國稅辦稅大廳代開增值稅專用發票，一般當天即可開到。

攜帶資料：

（1）國稅《稅務登記證》副本原件及影印件；

（2）企業發票專用章或財務專用章；

（3）購貨方或委託方《稅務登記證》副本影印件；

（4）購貨方出具的購貨證明或雙方購銷合同原件，證明或合同必須加蓋公章或合同專用章、發票專用章。

（5）填寫完整並加蓋公章的《代開增值稅專用發票申請表》。

你好，我就稅務局工作，也許能給你一些參考。按你的描述應該是增值稅小規模納稅人，那麼你是沒有進項專票的，對方只能給你開具普票。

那麼對於“軟體企業銷售自行開發生產的軟體，按17%的法定稅率徵收增值稅後，對增值稅稅負超過3%的部分實行即徵即退的政策。”這一優惠政策將無法享受，待你登記一般納稅人後方可。所以，若想有進項專票抵扣，需登記一般納稅人。

另外給你帶一個利好訊息，2018年2月1日起從事軟體開發的增值稅小規模納稅人，可以自行領購增值稅專用發票了。根據《國家稅務總局關於增值稅發票管理若干事項的公告》（國家稅務總局公告2017年第45號）第二條規定，自2018年2月1日起，月銷售額超過3萬元(或季銷售額超過9萬元)的工業以及資訊傳輸、軟體和資訊科技服務業增值稅小規模納稅人(以下簡稱試點納稅人)發生增值稅應稅行為，需要開具增值稅專用發票的，可以透過增值稅發票管理新系統自行開具。試點納稅人銷售其取得的不動產，需要開具增值稅專用發票的，應當按照有關規定向地稅機關申請代開。

試點納稅人應當在規定的納稅申報期內將所開具的增值稅專用發票所涉及的稅款，向主管稅務機關申報繳納。在填寫增值稅納稅申報表時，應當將當期開具增值稅專用發票的銷售額，按照3%和5%的徵收率，分別填寫在《增值稅納稅申報表》(小規模納稅人適用)第2欄和第5欄“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”的“本期數”相應欄次中。

首先、確定的是，你們公司有軟體開發與銷售的業務，這個軟體前提一定是自主研發。如果你們公司是增值稅一般納稅人，可以考慮利用軟體產品增值稅即徵即退政策進行納稅籌劃，具體政策內容在財稅2011（100號）文有詳細說明。需要提出的是，

享受軟體產品增值稅即徵即退政策需取得以下資質：

A:取得省級軟體產業主管部門認可的軟體檢測機構出具的檢測證明材料;

B:取得軟體產業主管部門頒發的《軟體產品登記證書》或著作權行政管理部門頒發的《計算機軟體著作權登記證書》。

具有上述資質，可去當地稅務局申請軟體產品增值稅即徵即退。

其次、你們公司可以申請成為軟體企業（認定軟體企業要求有自主智慧財產權，上述資質有利於申請軟體企業），除了獲利年度開始的兩免三減半的稅收優惠政策，軟體企業享受增值稅即徵即退政策所取得的退稅款，繼續用於研究開發軟體和擴大再生產的可作為不徵稅收入。