現在國家提倡“大眾創業，萬眾創新”，各地也不斷進行各種商事改革，降低創業門檻，所以越來越多的人開始創業，和深圳頂呱呱接觸的大多數都是一些中小企業老闆，在剛創業的時候，一般都沒有聘請會計，或者說很多老闆壓根就沒有記賬報稅的意識。這種情況的話，都會選擇代理記賬公司來處理工商稅務的問題，有些老闆為了節省費用，可能自己親自上陣，或找個親戚幫忙，但經常會出現一些小問題，特別是關於稅務方面的，有很多不瞭解。

1、初次報稅時間

一般來說，公司成立之後不管你有沒有開始經營，稅務局、工商局都認為你開始經營了，所以你要開始建立賬本，並履行“納稅申報”義務，法定時間是企業註冊成立後30日內。

而真正要履行申報義務的關鍵在於“啟用稅種”。如果你公司要領發票，要申請一般納稅人，要核定稅種等等，都需要先啟用稅種，然後按照規定之後的每個月（季度）都要報稅了！

2、徵收的稅種

一個商事主體涉及的稅種不只有一種，常見的有增值稅、所得稅、印花稅、增值稅附加等等。

增值稅簡單來說就是有經營就要繳（不論盈利與否），通俗點說，就是“雁過拔毛”；

所得稅就是賺錢了得分給國家，對於公司來說叫做企業所得稅，對於個體戶來說叫做個人生產經營所得。換種說法，把國家想象成你的一個股東，今年虧損了，先記著吧；若是盈利了呢，那必須分紅，這就是所得稅。

說到這裡，深圳頂呱呱不得不提醒一下各位老闆，上一條說“沒有啟用稅種不需報稅”指的是增值稅，而企業所得稅是一開始就已經啟用的了，所以不論你有沒有在電子稅務局上點“啟用稅種”，所得稅都必須申報！不報的話，很快就會收到“稅務逾期通知書”。

3、為什麼有國稅、地稅之分？增值稅在哪兒報？所得稅在哪兒報？

這一點也是讓很多老闆不解的，為什麼報個稅還有國稅、地稅之分？什麼稅在哪兒報呢？

通常在你公司註冊好的時候，會有一張“新設立納稅人須知”，上面會分別寫有貴公司國稅、地稅的密碼，可以分別登陸國稅、地稅的電子稅務局。

一般來說，增值稅是國稅徵管，在國稅申報；而所得稅則不一定，有的在國稅，有的在地稅；至於一些其他的小稅種如實收資本印花稅、賬本印花稅、租賃合同印花稅等等，都在地稅。

4、申報方式

現在一般都是網上申報了，同時稅局也會要求企業簽訂銀稅協議，產生稅金的時候網上直接扣款。

特別提醒：即使你沒有開票，沒有收入也必須要申報。也就是你一年必須要申報12次（按季申報的要申報4次），不要覺得什麼都沒有就不按時申報。

5、沒有申報納稅會怎樣

很簡單，罰錢！還會影響企業稅務信用等級。

至於罰多少嘛…人家是有明文規定的，不是你給專管員送條香菸就能解決了的…

6、只報稅不記賬可以嗎？

首先，頂呱呱要說明的一點是，記賬和報稅是兩件事，是緊密關聯的兩件事。所設賬本不是你自己記的流水賬，而是符合要求的會計賬簿，並附上符合規定的憑證。

不要覺得你報稅的時候隨便填一填即可，根本不需要建賬，頂呱呱告訴你：

你想申請政府補助？想申請銀行貸款？就需要這兩項基本資料：財務報表和納稅證明。

你實在幹不下去了，想要把公司登出，也得提供近三年的財務報表和納稅申報表，否則，連登出都登出不掉！

所以，記賬和報稅，缺一不可。

7、零申報是怎麼回事？

沒有經營也沒有開票的公司，也得報稅，這時可以選擇“零申報”。

但是零申報是有條件的，比如貴公司是季節性生產型企業，有些季節就是停業狀態的，這一般沒事兒，如果你一直有經營卻長期零申報，甚至是虛假零申報，那麼頂呱呱要提醒你，這樣做的後果很嚴重哦！

非正常原因一個評價年度內增值稅或營業稅連續3個月或累計6個月零申報、負申報的，納稅信用等級就不能評為A級了；

長期零申報且持有發票的公司，會被稅務機關限制發票使用，如降版降量等；

如果是提供虛假申報材料享受稅收優惠的，那麼納稅信用等級將直接被判為D級；

如果當期有收入及應納稅額卻零申報的，這就屬於偷稅，將會被處以5萬元以下罰款，且要補繳稅款和滯納金，情節嚴重的還會被移送稽查！

所以，各位老闆還是要自己掂量一番呀！

8、人家說“月入3萬可免稅”，為啥還要報稅？

“月入3萬可免稅”這種說法確實有，但其準確含義是有限定條件的，指的是小規模納稅人，深圳市增值稅小規模納稅人的納稅期限為一個季度，所以準確的說，是季入9萬元以內的，暫免繳增值稅。

所以如果你是一般納稅人，那麼這條政策和你無關；

而且免稅免的只是增值稅，企業所得稅還得照樣繳；

同時，免稅指的是不繳納稅款，但是仍然要進行報稅的動作。

9、可不可以買點發票來抵成本？

很多老闆深諳套路，買普通發票充費用，抵所得稅；買專票抵扣進項稅額，少繳增值稅。但是：

作為創業者，公司稅務必須大致瞭解。當然不用去學怎麼開票，怎麼申報，這個就交給財務公司來完成。因為他們更專業。只要知道公司需要交哪些稅種，各稅種之間的關係及如何計算。公司根據客戶需要是小規模呢還是一般納稅人，稅率分別是多少？所有公司的支出都索要發票。對未來的業務要有一個預測性，對產品的毛利，淨利做到心中有數。總之，作為一個創業者需要學習的東西很多，可以去上類似SYB課程，以便在今後的創業中減少和規避風險。

首先從創立公司的階段，你要明確設計什麼稅，比如印花稅，契稅等肯定要設計的

然後看你公司從事的是什麼業務，一般公司肯定會涉及增值稅，車船稅，消費稅這個不一定。

再就是要明確稅務法規，不然很容易違規，遭到稅務局處罰和納入稅務徵信

營業稅

營業稅的徵稅範圍主要是中國境內提供應稅勞務、轉讓無形資產和銷售不動產的經營行為，涉及國民經濟中第三產業這一廣泛的領域。營業稅稅率從3 %-5%不等，根據企業不同的經濟性質和業務模式來進行最終確認，例如：像交通運輸業、建築業、郵電通訊業、文化體育等行業的營業稅稅率為3%，像金融保 險業、服務業、娛樂業、旅遊業、銷售等行業的營業稅稅率則為5%。

企業增值稅

增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額徵收的一個稅種。增值稅由國家稅務局負責徵收，稅收收入中75%為中央財政收入，25%為地方收入。進口環節的增值稅由海關負責徵收，稅收收入全部為中央財政收入。

增值稅的納稅人分為增值稅一般納稅人和小規模納稅人。其區別：

一般納稅人是指企業年銷售額能達到180萬的企業，通常一般企業註冊資本金達到50萬，即預設為一般納稅人，需要進行一般納稅人申請並透過稅務局的輔導審察期，就可以成為正式一般納稅人。一般納稅人的稅率是17%，可以抵扣購進貨物的進項稅金;

企業所得稅

企業所得稅：企業所得稅是針對企業利潤徵收的一種稅，企業所得稅的徵稅物件是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所 得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。新稅法從2008年1月開始執行：企業所得稅稅率為25%，微利企業 按20%執行。高新技術企業按15%執行。

企業所得稅有兩種徵收方式：核定徵收與查帳徵收。

個人所得稅

個人所得稅依然查帳徵收，股東分紅按20%徵收個人所得稅。個人獨資企業和合夥企業的個人所得稅可以帶徵。2011年9月1日實施，個稅免徵額調至3500元。