如何做一個公司的稅務籌劃呢？

要做好一個公司的稅務籌劃有很多種方法，但是要做到細緻和規範，那麼稅務籌劃的成本也不低。

首先，需要了解公司的業務和流程，瞭解公司的規模，瞭解公司所需要繳納的稅種。先做好調查，稅務籌劃需要融入到公司的經營中去，不能脫離公司真實的交易，隨意籌劃。

然後，就可以根據實際情況，最佳化公司的經營和組織模式。也要考慮對公司進行設計和升級，所需要的稅務成本是否合理。

大部分公司進行稅收籌劃，都是透過成立多家公司，而且是不同型別的公司，這樣財務做籌劃就有很多的空間。這就需要了解公司法，經濟法和稅法。

稅務籌劃的目的就是使公司和稅務達到一個最優的狀態，合法納稅，但也不交糊塗稅。

總結，稅務籌劃的方式很多，主要是公司要提倡不斷學習，嚴肅認真對待稅務即可，不理稅，那麼稅務風險就很高。要做好一個公司的稅務籌劃，還是要不斷學習的，因為稅法是不斷更新和完善的，公司也要跟著不斷升級。

做稅務籌劃，必須先清楚中國共有多少種稅。

根據法律規定，中國現有的共18個稅種，具體是：增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅、資源稅、城市維護建設稅、房產稅、印花稅、城鎮土地使用稅、土地增值稅、車船使用稅、船舶噸稅、車輛購置稅、關稅、耕地佔用稅、契稅、菸葉稅、環保稅。

直接上乾貨。

一、增值稅合理規劃

1.1、按照企業的利潤率選擇小規模納稅人，還是一般納稅人（不考慮銷售額的因素，如果是銷售額大於500萬，又想做小規模納稅人的，自行腦補）。

商貿行業，當企業的銷售利潤率大於30%以上的時候，選擇小規模納稅人就划算，因為稅負率超過3%。

具體資料舉例

成本10元，進項1.3元，毛利30%，銷售價格13元，銷項稅額1.69元，則需要繳納增值稅=1.69-1.3=0.39元。稅負率=0.39/13=3%.

而製造業有些成本沒有進項發票，不用考慮，直接選擇小規模納稅人。

1.2、怎麼把增值稅率降到9%

假設你的企業業務，既有13%，也有9%的混合型業務，例如銷售與安裝的空調行業，賣空調13%稅率，裝空調屬於9%的業務。那麼在定價的時候，把銷售毛利轉移到安裝服務上收費，則稅率變相從13%降到9%。

那麼9%的稅率業務，有哪些呢，我放到這裡，大家可以參考。

　納稅人銷售交通運輸、郵政、基礎電信、建築、不動產租賃服務、銷售不動產、轉讓土地使用權；

銷售或者進口下列貨物：

　　1、糧食等農產品、食用植物油，食用鹽。

　　2、自來水、熱水、煤氣、暖氣、冷氣、二甲醚、沼氣、石油液化氣、天然氣、居民用煤炭製品。

　　3、圖書、雜誌、音像製品、報紙、電子出版物。

　　4、飼料、農機、化肥、農藥、農膜。

　　5、乾薑、薑黃。

　　6、花椒油、橄欖油、核桃油、杏仁油、葡萄籽油和牡丹籽油，但需要注意的是環氧大豆油和氫化植物油因為不屬於食用植物油徵收範圍，因而使用１３％的增值稅稅率。

　　7、按照《食物安全國家標準——巴士殺菌乳》生產的巴士殺菌乳和按照《食物安全國家標準——滅菌乳》生產的滅菌乳，但需要注意的是按照《食物安全國家標準——調製乳》生產的調製乳因為不屬於初級農業產品，因而按照１３％的稅率徵收增值稅。

　　8、密集型烤房裝置、自動蟲情測報燈、黏蟲板、頻振式殺蟲燈、捲簾機。

　　9、農用挖掘機、養雞、豬裝置系列產品。

　　10、國內印刷企業承印的經新聞出版主管部門批准印刷且採用國際標準書號編序的境外圖書。

　　11、動物骨粒等等。

怎麼把稅率降到6%，也是同樣的道理。

1.3、怎麼晚交增值稅180天

有些行業銷售回款週期特長，老要墊付增值稅款，企業壓力比較大。

可以利用委託代銷結算，而不是銷售出庫，就可以達到在收到貨款以後，再確認銷售收入繳稅，從而減少企業資金壓力。

二、企業所得稅合理規劃

2.1、充分利用國家對研發創新活動的支援，加大研發投入，利用研發收入200%的加計扣除，較少企業所得稅，同時加強了企業的創新能力，一舉兩得，何樂而不為。

2.2、利用國家小微企業優惠政策。

把業務按類劃分，成立子公司，設計成小微企業，享受最低2.5%企業所得稅稅率。

那麼什麼是小微企業？

企業所得稅的小微企業認定標準

企業所得稅小微企業需滿足以下條件：

1.年度應納稅所得額：≤300萬元；

2.從業人數：≤300人；

3.資產總額：≤5000萬元。

那麼小微企業的優惠政策具體是什麼？

國家稅務總局公告2019年第2號《關於實施小型微利企業普惠性所得稅減免政策有關問題的公告》的第一條：自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

三、消費稅的合理規劃

消費稅是在對貨物普遍徵收增值稅的基礎上，選擇少數消費品再徵收的一個稅種，主要是為了調節產品結構，引導消費方向，保證國家財政收入。

現行消費稅的徵收範圍主要包括：煙，酒，鞭炮，焰火，高檔化妝品，成品油，貴重首飾及珠寶玉石，Golf球及球具，高檔手錶，遊艇，木製一次性筷子，實木地板，機車，小汽車，電池，塗料等稅目。

消費稅的徵收環節為，在中國境內從事生產和進口稅法規定的應稅消費品的單位和個人徵收的一種流轉稅，是對特定的消費品和消費行為在特定的環節徵收的一種間接稅。

那麼，生產型企業可以設立銷售公司，透過轉移定價來降低消費稅稅負。

例如，某化妝品公司，可以成立一家銷售公司，從生產企業進貨。把消費稅再生產環節繳納，將利潤放在銷售公司。

稅務籌劃的一個原則、一個宗旨，一個方法

稅務籌劃，必須遵從的頂級原則，合法合規。否則就是得不償失。

2021年11月22日，杭州市稅務局稽查局宣佈對朱宸慧、林珊珊（微博ID：林珊珊_Sunny）兩名網路主播涉嫌偷逃稅款問題進行了查處，對朱宸慧追繳稅款、加收滯納金並擬處1倍罰款共計6555.31萬元，對林珊珊追繳稅款、加收滯納金並擬處1倍罰款共計2767.25萬元。

李志強涉嫌策劃、實施和幫助朱宸慧、林珊珊逃稅，並干擾稅務機關調查，已被立案調查。

李志強絕對算的上，帶坑第一人，稅務策劃的反面典型。

所以說，稅務籌劃，必須合法合規，否則寧願不做，也不脫了褲子放屁，多此一舉。

稅務籌劃，必須牢記稅務思維宗旨，不能簡簡單單的，事後去修改名目，自欺欺人，而應該從業務籌備階段開始籌劃，並嚴格從合同、發票、單據、資金流等四個方面，以稅務稽查的角度，檢討籌劃方案的合法性，才可行。

記住，稅務籌劃，必須建立的宗旨：稅務檢查思維。

稅務籌劃，稅法就有18個，必須掌握頂層設計方法，第一從大頭做起，先把25%、13%、15%等大稅率的稅種開始籌劃，同時具備系統化思維，考慮稅種之間的關聯性，統一籌劃。最後，籌劃小稅種如印花稅等等。甚至放棄籌劃，因為沒有意義，太小了。

稅務籌劃，需要因地制宜，根據不同行業的特性來籌劃；

建築行業，最大的矛盾，是缺進項，人工佔大頭，沒有發票可開；而船代公司更奇葩，中國有增值稅，而國外沒有增值稅，與國際貨代競爭，坦然不具備優勢，怎麼辦？可定需要個案服務， 通用方案職能借鑑，而不能照搬。

稅務籌劃，需要因材施教，根據每個公司不同的背景來籌劃。想上市的公司、想賺資本投資的公司、想悶頭髮財的公司，其目的不同，其稅務籌劃的方向也就不同，不能道聽途說，簡單照搬別人的方法。

做稅務籌劃，硬功夫必須過硬，對國家的稅務法律、部門規章，倒背如流；更需要具備，靈活應用的創新思維。

稅務籌劃，想做不難！做好很難！