網上辦稅系統報表填寫類常見問題解答
1、報表填列的注意事項有哪些？
（3）不要試圖修改自動生成的資料，如所得稅季度申報的累計數。這些數字是系統自動計算或從徵管系統取得的申報基礎資料，不可手工修改。如果確有錯誤，則須核實上季申報情況，及時聯絡主管國稅機關糾正後，重新做資料初始化，即可得到正確的資料。
2、部分報表無法建立或開啟的情況？
3、填寫報表時，發現稅率出錯或其他專案出錯？
一般是納稅人稅種登記資訊或其他資訊登記錯誤造成，納稅人應及時聯絡主管稅務機關變更。
4、填寫申報表時，發現頁面自動退出？
主要存在三種情況：一是網上辦稅系統升級問題，一般會出通知或提示，使用者在網上辦稅系統恢復正常時使用即可；二是瀏覽器或CA程式安裝錯誤，重新安裝即可；三是系統長時間未操作。為保障系統的安全性，一般超過10分鐘不做任何頁面操作，頁面會退出，重新登入即可。
5、在進行網上申報時，提示有前期資料未申報？
納稅人如有前期未申報的情況，需到辦稅服務廳進行補申報後，才能進行當期網上申報。
6、農產品收購發票或者銷售發票應如何錄入？
可根據要求彙總後手工錄入附表二第6欄。
7、當發生紅字通知單業務時應如何處理？
根據相關業務要求，當納稅人（購貨方）發生紅字通知單業務時，應在當期申報時做進項轉出，網上辦稅系統自動將通知單中列明的進項稅額轉出額匯入附表二中第20欄，經納稅人確認後，系統自動將第13欄“本期進項稅轉出額”中稅額匯入到《增值稅納稅申報表（適用一般納稅人）》中主表第14行。
如該筆紅字通知單對應的紅字發票在當期已進行了認證，網上辦稅系統在提取資料自動進行過濾，不提取小於零的抵扣聯。如納稅人在填寫《增值稅抵扣明細表》時，仍發現已認證的紅字發票，應將紅字發票中稅額填寫到附表二的第23欄，設為“其他應做進項稅額轉出的情形”，儲存後，系統自動將第13欄“本期進項稅轉出額”中稅額匯入到《增值稅納稅申報表（適用一般納稅人）》中主表第14行。
8、增值稅一般納稅人提交申報時提示“附表二第1欄稅額應大於或等於”固定資產進項稅額抵扣情況表“增值稅專用發票當期數！”
根據業務需求，納稅人當期申報的《固定資產進項稅額抵扣情況表》中增值稅專用發票當期數應小於或等於《增值稅納稅申報表（適用一般納稅人）》中附表二第1欄稅額。實際工作中，當出現納稅人當期有紅字發票參與抵扣時，則有可能出現《固定資產進項稅額抵扣情況表》中增值稅專用發票當期數大於《增值稅納稅申報表（適用一般納稅人）》中附表二第1欄的情況。由於網上辦稅系統對紅字發票抵扣聯進行了過濾一般不會出現此類問題，如仍出現這個問題時，請及時聯絡主管稅務機關，確認後，對該情況進行特殊處理。
9、在錄入進銷項資料時系統不允許修改或彈出提示相關的提示框？
網上辦稅系統的進銷項資料都從防偽稅控等系統自動匯入，一般不允許修改，即便能修改，系統也會作校驗。
10、在輔導期內，納稅人專票如何匯入到申報表？
在輔導期內的企業，系統會自動將稽核結果通知書中的稽核比對透過進項稅額自動匯入附表二第3欄；本期認證相符的資料未稽核比對的進項稅額自動匯入附表二第26欄。明細資料可以在《增值稅抵扣明細表》 (012)中查詢。
11、增值稅抵扣明細表上的資料如何匯入到增值稅一般納稅人主表？
《增值稅抵扣明細表》（012）上資料系統先自動匯入附表二的相關欄次，待使用者確認後，附表二的資料自動匯入增值稅一般納稅人主表的第11欄、第14欄的“一般貨物及勞務和應稅服務”中的“本月數”。如果納稅人既存在“一般貨物及勞務和應稅服務”，又存在“即徵即退貨物及勞務和應稅服務”，使用者需要將進項稅額等在這兩項涉稅業務中的“本月數”中調整。
12、沒有任何進項或銷項，如何處理？
仍需建立空報表（012增值稅抵扣明細表、013增值稅銷售明細表、554代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單、555應稅服務扣除專案清單等表），然後按先附表後主表的順序建立1052003版增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）表並提交申報。
13、填寫報表時，某些數字無法修改？
14、上月已申報當月開具發票如何填寫？
將上月已申報當月開具發票的資料衝減當月未開具發票的資料，但要確保附表（一）中第 9列資料大於等於零。未衝減完的待下個申報期按上述辦法繼續衝減 。
15、表一有紅衝發票該如何填寫申報？
當月銷售只需要填寫稅控機中開具發票的合計，其中包含正數發票和負數發票，如合計為負數，請納稅人到主管稅務機關的辦稅服務廳進行上門申報。
在網上辦稅系統的使用中碰到任何問題，首先請確定您使用的瀏覽器為作業系統自帶的 Internet Explorer，並且版本為7.0以上 （在瀏覽器的“幫助”選單的“InternetExplorer”中可以檢視到瀏覽器的當前版本），不推薦使用外掛瀏覽器，並且各選項均已正確設定。
網上辦稅系統報表填寫類常見問題解答
1、報表填列的注意事項有哪些？
（3）不要試圖修改自動生成的資料，如所得稅季度申報的累計數。這些數字是系統自動計算或從徵管系統取得的申報基礎資料，不可手工修改。如果確有錯誤，則須核實上季申報情況，及時聯絡主管國稅機關糾正後，重新做資料初始化，即可得到正確的資料。
2、部分報表無法建立或開啟的情況？
3、填寫報表時，發現稅率出錯或其他專案出錯？
一般是納稅人稅種登記資訊或其他資訊登記錯誤造成，納稅人應及時聯絡主管稅務機關變更。
4、填寫申報表時，發現頁面自動退出？
主要存在三種情況：一是網上辦稅系統升級問題，一般會出通知或提示，使用者在網上辦稅系統恢復正常時使用即可；二是瀏覽器或CA程式安裝錯誤，重新安裝即可；三是系統長時間未操作。為保障系統的安全性，一般超過10分鐘不做任何頁面操作，頁面會退出，重新登入即可。
5、在進行網上申報時，提示有前期資料未申報？
納稅人如有前期未申報的情況，需到辦稅服務廳進行補申報後，才能進行當期網上申報。
6、農產品收購發票或者銷售發票應如何錄入？
可根據要求彙總後手工錄入附表二第6欄。
7、當發生紅字通知單業務時應如何處理？
根據相關業務要求，當納稅人（購貨方）發生紅字通知單業務時，應在當期申報時做進項轉出，網上辦稅系統自動將通知單中列明的進項稅額轉出額匯入附表二中第20欄，經納稅人確認後，系統自動將第13欄“本期進項稅轉出額”中稅額匯入到《增值稅納稅申報表（適用一般納稅人）》中主表第14行。
如該筆紅字通知單對應的紅字發票在當期已進行了認證，網上辦稅系統在提取資料自動進行過濾，不提取小於零的抵扣聯。如納稅人在填寫《增值稅抵扣明細表》時，仍發現已認證的紅字發票，應將紅字發票中稅額填寫到附表二的第23欄，設為“其他應做進項稅額轉出的情形”，儲存後，系統自動將第13欄“本期進項稅轉出額”中稅額匯入到《增值稅納稅申報表（適用一般納稅人）》中主表第14行。
8、增值稅一般納稅人提交申報時提示“附表二第1欄稅額應大於或等於”固定資產進項稅額抵扣情況表“增值稅專用發票當期數！”
根據業務需求，納稅人當期申報的《固定資產進項稅額抵扣情況表》中增值稅專用發票當期數應小於或等於《增值稅納稅申報表（適用一般納稅人）》中附表二第1欄稅額。實際工作中，當出現納稅人當期有紅字發票參與抵扣時，則有可能出現《固定資產進項稅額抵扣情況表》中增值稅專用發票當期數大於《增值稅納稅申報表（適用一般納稅人）》中附表二第1欄的情況。由於網上辦稅系統對紅字發票抵扣聯進行了過濾一般不會出現此類問題，如仍出現這個問題時，請及時聯絡主管稅務機關，確認後，對該情況進行特殊處理。
9、在錄入進銷項資料時系統不允許修改或彈出提示相關的提示框？
網上辦稅系統的進銷項資料都從防偽稅控等系統自動匯入，一般不允許修改，即便能修改，系統也會作校驗。
10、在輔導期內，納稅人專票如何匯入到申報表？
在輔導期內的企業，系統會自動將稽核結果通知書中的稽核比對透過進項稅額自動匯入附表二第3欄；本期認證相符的資料未稽核比對的進項稅額自動匯入附表二第26欄。明細資料可以在《增值稅抵扣明細表》 (012)中查詢。
11、增值稅抵扣明細表上的資料如何匯入到增值稅一般納稅人主表？
《增值稅抵扣明細表》（012）上資料系統先自動匯入附表二的相關欄次，待使用者確認後，附表二的資料自動匯入增值稅一般納稅人主表的第11欄、第14欄的“一般貨物及勞務和應稅服務”中的“本月數”。如果納稅人既存在“一般貨物及勞務和應稅服務”，又存在“即徵即退貨物及勞務和應稅服務”，使用者需要將進項稅額等在這兩項涉稅業務中的“本月數”中調整。
12、沒有任何進項或銷項，如何處理？
仍需建立空報表（012增值稅抵扣明細表、013增值稅銷售明細表、554代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單、555應稅服務扣除專案清單等表），然後按先附表後主表的順序建立1052003版增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）表並提交申報。
13、填寫報表時，某些數字無法修改？
14、上月已申報當月開具發票如何填寫？
將上月已申報當月開具發票的資料衝減當月未開具發票的資料，但要確保附表（一）中第 9列資料大於等於零。未衝減完的待下個申報期按上述辦法繼續衝減 。
15、表一有紅衝發票該如何填寫申報？
當月銷售只需要填寫稅控機中開具發票的合計，其中包含正數發票和負數發票，如合計為負數，請納稅人到主管稅務機關的辦稅服務廳進行上門申報。
在網上辦稅系統的使用中碰到任何問題，首先請確定您使用的瀏覽器為作業系統自帶的 Internet Explorer，並且版本為7.0以上 （在瀏覽器的“幫助”選單的“InternetExplorer”中可以檢視到瀏覽器的當前版本），不推薦使用外掛瀏覽器，並且各選項均已正確設定。