授信額度和單筆業務融資比例是兩碼事，這個問題貌似多數人傻傻的分不清楚。
保理業務的授信額度，要區分為
買方額度（包括 1.1 承保額度，1.2 集中度額度）
2. 賣方額度
3. 同業額度
三種額度來分別管理。題目問融資額度即是第二項“賣方額度”，這個額度代表保理公司認為客戶在多少金額內不會倒賬，或者說是運用包括擔保措施等風控手段後保理公司認為對這個客戶可以忍耐多大的潛在風險損失。
融資額度和應收賬款有多少沒有直接關係，和單筆賬款融資比例是多少也沒有直接關係。應收賬款是要依據對選定買方以“全部轉讓”原則進行轉讓的。而融資額度一旦核定出來，比如說 100萬的授信，那麼客戶轉讓過來的應收賬款即便有 3000萬，也最高只能融資 100萬；如果客戶僅轉讓了 50萬賬款，那麼他只能支取對應融資比例（比如說核定為 70%）的 35萬融資。
所以，題目第一問實際問的是單筆賬款融資比例如何確定。這個是有公式的（引用我兩年前的一個回答）：
保理預付款比例=（1-毛利潤率）*（1-應收賬款稀釋率）*100%1、減毛利潤率的含義是：我們做保理業務的原則之一是“只融成本，不融利潤”。這是基於“避免過度融資”的理念而設定的：我們給足企業初始買原材料或商品採購的錢即可，這樣企業僅僅收回直接成本，出現買方逾期等情況，他才有動力協助我們催款。如果連利潤都提前給他了，出現買方違約，賣方的配合度就可能降低。至於為什麼不把運營成本也給企業，我個人的觀點是：短期債權工具適合用來做可變成本的資金補充，至於固定成本、半可變成本則應該用權益、股權或中長期金融工具對應。2、稀釋率（dilution）是什麼？簡單說就是歷史上影響應收賬款回收的因素。例如沃爾瑪，對供應商的dirty dispute特別嚴重，總以挑各種小瑕疵、強制退貨等方式剋扣供應商的貨款，因此在計算預付比例時，需將此類因素扣除。3、據1和2，針對同一客戶的不同買方，保理預付款比例是分別核算的。例如某客戶有ABC三個買方，對A的銷售毛利率20%，歷史折扣率5%；B毛利率12%，無糾紛折扣歷史；C毛利率30%，歷史折扣率15%。三戶要分別計算比率。4、其他考量因素（賬期、付款條件、買方資信等）對比率的影響可適度考慮並靈活調整。
提示一點：不要用單筆業務融資比例去控制額度風險。我看到很多同業怕應收賬款不靠譜，試圖用降低單筆賬款融資比例來控制額度的風險，比如說只給 20%。這是驢唇不對馬嘴的事情，實務中這樣搞，分分鐘叫運營部、風險部一個頭兩個大，叫客戶經理痛不欲生。
第二個問題，做保理的應收賬款應該是持續發生、全部轉讓的，而不能是拿單筆賬款來做的。賬款和融資的對應關係是
賬款發生 - 轉讓 - 核定融資 - 回款償債 - 核銷賬款，然後往復迴圈，舊賬款未核銷時新賬款轉讓進來，就作為替補等待。你授信期是 6個月，不管賬期是多少，賬款和融資在這 6個月內都要迴圈。如果授信期最後一天發生的賬款轉讓過來並撥付了融資，賬期是 3個月的話，那麼就等待授信期結束後的第 3個月（如果有給寬限期，亦順延）清償回來。
有人說給核心買方核定額度，對於上游供應商就不必核額度了。這個絕對不行的，買方額度和賣方額度是兩碼事，必須雙控風險，絕對不是核心買方OK保理融資就OK。哪家銀行如果敢這樣做，是要受處罰的。
授信額度和單筆業務融資比例是兩碼事，這個問題貌似多數人傻傻的分不清楚。
保理業務的授信額度，要區分為
買方額度（包括 1.1 承保額度，1.2 集中度額度）
2. 賣方額度
3. 同業額度
三種額度來分別管理。題目問融資額度即是第二項“賣方額度”，這個額度代表保理公司認為客戶在多少金額內不會倒賬，或者說是運用包括擔保措施等風控手段後保理公司認為對這個客戶可以忍耐多大的潛在風險損失。
融資額度和應收賬款有多少沒有直接關係，和單筆賬款融資比例是多少也沒有直接關係。應收賬款是要依據對選定買方以“全部轉讓”原則進行轉讓的。而融資額度一旦核定出來，比如說 100萬的授信，那麼客戶轉讓過來的應收賬款即便有 3000萬，也最高只能融資 100萬；如果客戶僅轉讓了 50萬賬款，那麼他只能支取對應融資比例（比如說核定為 70%）的 35萬融資。
所以，題目第一問實際問的是單筆賬款融資比例如何確定。這個是有公式的（引用我兩年前的一個回答）：
保理預付款比例=（1-毛利潤率）*（1-應收賬款稀釋率）*100%
1、減毛利潤率的含義是：我們做保理業務的原則之一是“只融成本，不融利潤”。這是基於“避免過度融資”的理念而設定的：我們給足企業初始買原材料或商品採購的錢即可，這樣企業僅僅收回直接成本，出現買方逾期等情況，他才有動力協助我們催款。如果連利潤都提前給他了，出現買方違約，賣方的配合度就可能降低。至於為什麼不把運營成本也給企業，我個人的觀點是：短期債權工具適合用來做可變成本的資金補充，至於固定成本、半可變成本則應該用權益、股權或中長期金融工具對應。
2、稀釋率（dilution）是什麼？簡單說就是歷史上影響應收賬款回收的因素。例如沃爾瑪，對供應商的dirty dispute特別嚴重，總以挑各種小瑕疵、強制退貨等方式剋扣供應商的貨款，因此在計算預付比例時，需將此類因素扣除。
3、據1和2，針對同一客戶的不同買方，保理預付款比例是分別核算的。例如某客戶有ABC三個買方，對A的銷售毛利率20%，歷史折扣率5%；B毛利率12%，無糾紛折扣歷史；C毛利率30%，歷史折扣率15%。三戶要分別計算比率。
4、其他考量因素（賬期、付款條件、買方資信等）對比率的影響可適度考慮並靈活調整。
提示一點：不要用單筆業務融資比例去控制額度風險。我看到很多同業怕應收賬款不靠譜，試圖用降低單筆賬款融資比例來控制額度的風險，比如說只給 20%。這是驢唇不對馬嘴的事情，實務中這樣搞，分分鐘叫運營部、風險部一個頭兩個大，叫客戶經理痛不欲生。
第二個問題，做保理的應收賬款應該是持續發生、全部轉讓的，而不能是拿單筆賬款來做的。賬款和融資的對應關係是
賬款發生 - 轉讓 - 核定融資 - 回款償債 - 核銷賬款，然後往復迴圈，舊賬款未核銷時新賬款轉讓進來，就作為替補等待。你授信期是 6個月，不管賬期是多少，賬款和融資在這 6個月內都要迴圈。如果授信期最後一天發生的賬款轉讓過來並撥付了融資，賬期是 3個月的話，那麼就等待授信期結束後的第 3個月（如果有給寬限期，亦順延）清償回來。
有人說給核心買方核定額度，對於上游供應商就不必核額度了。這個絕對不行的，買方額度和賣方額度是兩碼事，必須雙控風險，絕對不是核心買方OK保理融資就OK。哪家銀行如果敢這樣做，是要受處罰的。