小規模納稅人每個月十五號左右之前要進行抄稅清卡的，遇到節假日往後順延，不管你上個月有沒有開票，這個都是要操作的！

小規模是屬於季報，除了報稅的這個月，其他月份都是直接抄稅清卡的，到了每個季度報稅的這個月是需要先抄稅，後報稅，再清卡的。哪一個月如果不進行抄稅清卡操作的話，稅盤就會被鎖死，鎖死是需要拿到所屬稅務局找專管員寫情況說明才能解鎖的，有些地方可能還會罰款200到2000不等！

沒有開票，0申報，也是需要抄稅、申報、清卡的。

小規模納稅人需要在每月申報截止日（一般是每月15號，遇節假日順延，具體看徵期日曆）之前進行抄稅，在增值稅納稅申報系統進行申報，再返回開票軟體進行清卡操作。

如果未在徵期內申報增值稅，可能面臨一天50元的罰款，未在徵期內清卡，那麼就要去櫃檯辦理清卡。

小規模納稅人除了月度申報增值稅還需要季度進入電子稅務局申報其他稅種及報送財務報表。

我來回答這個問題。

1.什麼是抄稅清卡？

抄稅清卡是稅控盤使用和納稅申報中最基本的操作。可是，很多會計初學者一聽老會計說“抄稅清卡”，總得很神秘、很高大上的樣子。其實很簡單，所謂“抄稅”，就是月初在稅控盤中進行“上報彙總”，其目的是將企業當月所開具的發票資訊透過稅控盤上傳到稅務局；而“清卡”，就是在完成當月納稅申報後，在稅控盤中進行“遠端清卡”，其作用是將稅控盤中已經完成申報的資料進行清除。

2.什麼時點進行抄稅和清卡？

不管是小規模納稅人和一般納稅人，都要求在申報期內完成抄稅和清卡。

對於小規模納稅人來說，如果是按季申報，在季度需要申報增值稅的當月（1月、4月、7月、10月），在完成抄稅後，需要先完成增值稅納稅申報，再進行遠端清卡；在其他不需要申報增值稅的月份，仍然要進行抄稅和清卡。由於不需要申報增值稅，因此，在月初完成抄稅後，可以立即進行清卡。

對於一般納稅人，需要在月初完成扣稅，再進行增值稅申報，申報成功後才進行遠端清卡。

3.未抄稅和清卡有什麼後果？

未按期抄稅，則當月無法進行增值稅申報，也無法完成清卡。而如果沒有按期清卡，則稅控盤將會被鎖死，無法開票、也無法買票。

4.稅控盤被鎖死後該如何處理？

稅控盤被鎖死時，必須將稅控盤帶到稅務大廳，透過視窗處理。

5、抄稅和清卡的具體步驟是什麼？

以一般納稅人為例。

抄稅成功後，系統會有以下提示：

（2）完成申報；

（3）在開票軟體中，點“報稅處理”——“遠端清卡”（見上圖1、3）。清卡成功後，系統會有以下提示：

需要注意，不管當月是否開票，均需要按上述（1）、（3）步驟完成抄稅和清卡。

在新版本的開票軟體中，可以自動完成抄稅和遠端清卡。只需要將稅控盤插上電腦，抄稅和清卡會由系統自動完成。

6、怎樣看是否抄稅和清卡成功？

開啟開票軟體後，透過“報稅處理”——“狀態查詢”，可以看到是否抄稅和清卡成功。

在上圖中，如果看到右邊第一項、第二項是“未到抄稅期”、“未到鎖死期”，則表明稅控盤狀態正常。

以上圖中例，“鎖死日期”為“2018年3月16日”，則表明2018年2月已經抄稅成功；而“報稅資料”為“無”，則表明2018年2月已經清卡成功。