庫存現金

一、本科目核算企業的庫存現金。

二、小企業庫存現金不宜過大，一般建議8萬以下，一般納稅人企業建議10萬元以下。

三、企業收到現金，借記本科目，貸記相關科目；支出現金做相反的會計分錄。

四、本科目期末借方餘額，反映企業持有的庫存現金餘額。貸方餘額表示現金透支。

五、現金一般不能用於大額貨款收支。

1002 銀行存款

一、本科目核算企業存入銀行或其他金融機構的各種款項。銀行本票存款、銀行匯票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等，在

二、企業應當按照開戶銀行和其他金融機構、存款種類、幣種等，分別設定

三、企業將款項存入銀行或其他金融機構，借記本科目，貸記

四、銀行一般分基本賬戶、臨時賬戶、一般賬戶、納稅賬戶、

五、本科目期末借方餘額，反映企業存在銀行或其他金融機構的各種款項的餘額。餘額為貸方表示透支。

1122 應收賬款

一、本科目核算企業因銷售商品、產品、提供勞務等經營活動應收取的款項。

二、本科目應當按照債務人進行明細核算。

三、企業發生應收賬款時，按應收金額，借記本科目，按實現的營業收入，貸記

四、應收賬款如有長期未收現象，應及時處理，報壞賬處理。

五、本科目期末借方餘額，反映企業尚未收回的應收賬款；期末如為貸方餘額，反映企業預收的賬款。

1123 預付賬款

一、本科目核算企業按照購貨合同規定預付給供應單位的款項。

二、本科目應當按照供應單位進行明細核算。

三、預付賬款的主要賬務處理

（一）企業因購貨而預付的款項，借記本科目，貸記

（二）收到所購物資時，按應計入購入物資成本的金額，借記

四、本科目期末借方餘額，反映企業預付的款項；期末如為貸方餘額，反映企業尚未補付的款項。

1231 其他應收款

一、本科目核算企業除存出保證金、拆出資金、買入返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收保戶儲金、應收代位追償款、應收分保賬款、應收分保未到期責任準備金、應收分保保險責任準備金、長期應收款等經營活動以外的其他各種應收、暫付的款項，包括一般企業存出保證金等。

二、本科目應當按照其他應收款的專案和對方單位（或個人）進行明細核算。

三、企業發生其他各種應收、暫付款項時，借記本科目，貸記有關科目；收回或轉銷各種款項時，借記

四、本科目期末借方餘額，反映企業尚未收回的其他應收款；期末如為貸方餘額，反映企業尚未支付的其他應付款。

1403 原材料

一、本科目核算企業庫存的各種材料，包括原料及主要材料、輔助材料、外購半成品（外購件）、修理用備件（備品備件）、包裝材料、燃料等的計劃成本或實際成本。 收到來料加工裝配業務的原料、零件等，應當設定備查簿進行登記。

二、本科目應當按照材料的保管地點（倉庫）、材料的類別、品種和規格等進行明細核算。

三、原材料的主要賬務處理

（一）購入並已驗收入庫的原材料，按計劃成本或實際成本，借記本科目，按實際成本貸記

（二）自制並已驗收入庫的原材料，按計劃成本或實際成本，借記本科目，按實際成本貸記

委託外單位加工完成並已驗收入庫的原材料，按計劃成本或實際成本，借記本科目，按實際成本貸記

（三）以其他方式增加的材料，在材料驗收入庫時，按計劃成本或實際成本，借記本科目，按不同方式下確定的材料的實際成本，貸記有關科目，按計劃成本與實際成本的差異，借記或貸記

（四）生產經營領用材料，按計劃成本或實際成本，借記

發出委託外單位加工的原材料，借記

（五）出售材料時，按收到或應收價款，借記

結轉出售材料的實際成本時，借記

四、本科目的期末借方餘額，反映企業庫存材料的計劃成本或實際成本。

五、要求以數量金額方式核算，一般以先進先出法結算成本。

六、工業企業適用，如企業登出需做到賬面零原材料。

七、如原材料庫存較大，與實際嚴重不符，稅局會認定該貨物已經賣出，按率補交稅款。

1406 庫存商品

一、本科目核算企業庫存的各種商品的實際成本（或進價）或計劃成本（或售價），包括庫存產成品、外購商品、存放在門市部準備出售的商品、發出展覽的商品以及寄存在外的商品等。

二、本科目應當按照庫存商品的種類、品種和規格進行明細核算。

三、庫存商品的主要賬務處理

（一）企業生產的產成品一般應按實際成本核算，產成品的收入、發出和銷售，平時只記數量不記金額，月末計算入庫產成品的實際成本。企業生產完成驗收入庫的產成品，按其實際成本，借記本科目，貸記

（二）購入商品採用進價核算的，在商品到達驗收入庫後，按商品進價，借記本科目，貸記

四、本科目期末借方餘額，反映企業庫存商品的實際成本（或進價）或計劃成本（或售價）。

五、要求以數量金額方式核算，一般以先進先出法結算成本。

六、商業企業適用，如企業登出需做到賬面零庫存。

七、如庫存較大，與實際嚴重不符，稅局會認定該貨物已經賣出，按率補交稅款。 1412 包裝物及低值易耗品

一、本科目核算企業包裝物和低值易耗品的計劃成本或實際成本。

二、本科目應當按照包裝物和低值易耗品的種類進行明細核算。

包裝物或低值易耗品價值較高、採用

三、包裝物及低值易耗品的主要賬務處理

（一）購入、自制、委託外單位加工完成驗收入庫的包裝物和低值易耗品等，應當比照

（二）生產領用包裝物和低值易耗品或出租包裝物，採用一次轉銷法的，領用時應按其賬面價值，借記

（三）隨同產品或商品出售、單獨計價核算的包裝物，在實現商品銷售結轉銷售成本時，應按包裝物的賬面價值，借記

（四）採用計劃成本進行材料日常核算的，月末結轉生產領用、出售、出租包裝物和生產領用的低值易耗品應分攤的成本差異，實際成本大於計劃成本的差異，借記

四、本科目期末借方餘額，反映企業庫存包裝物和低值易耗品以及已攤銷尚未報廢包裝物和低值易耗品的計劃成本或實際成本。

1601 固定資產

一、本科目核算企業持有固定資產的原價。

下列各項滿足固定資產確認條件的，也在本科目核算：

1.企業購置計算機硬體所附帶的、未單獨計價的軟體，與所購置的計算機硬體一併作為固定資產。

2.企業為開發新產品、新技術購置的符合固定資產定義和確認條件的裝置。

二、本科目應當按照固定資產類別和專案進行明細核算。

企業融資租入的固定資產，應在本科目設定

三、固定資產的主要賬務處理

（一）企業購入不需要安裝的固定資產，按應計入固定資產成本的金額，借記本科目，貸記

購入需要安裝的固定資產，先記入

購入固定資產超過正常信用條件延期支付價款（如分期付款購買固定資產），實質上具有融資性質的，應按所購固定資產購買價款的現值，借記本科目或

（二）自行建造完成的固定資產，借記本科目，貸記

已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算手續的固定資產，可先按估計價值記賬，待確定實際價值後再進行調整。

（三）融資租入的固定資產，在租賃期開始日，應按租賃準則確定的應計入固定資產成本的金額，借記本科目或

（四）以其他方式取得的固定資產，按不同方式下確定的應計入固定資產成本的金額，借記本科目，貸記有關科目。

（五）固定資產裝修發生的裝修費用滿足固定資產準則規定的固定資產確認條件的，借記本科目，貸記

（六）處置固定資產應透過

四、本科目期末借方餘額，反映企業固定資產的賬面原價。

1602 累計折舊

一、本科目核算企業對固定資產計提的累計折舊。

二、本科目應當按照固定資產的類別或專案進行明細核算。

三、企業按月計提固定資產折舊，借記

四、本科目期末貸方餘額，反映企業固定資產累計折舊額。

1801 長期待攤費用

一、本科目核算企業已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在1 年以上的各項費用。

二、本科目應按費用專案進行明細核算。

三、企業發生的長期待攤費用，借記本科目，貸記有關科目，貸記

四、本科目期末借方餘額，反映企業尚未攤銷完畢的長期待攤費用的攤餘價值。

五、新企業一般前兩個月產生的費用歸入長期待攤費用，一般分5年攤銷。

負債類

2202 應付賬款

一、本科目核算企業因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動應支付的款項。

二、本科目應當按照不同的債權人進行明細核算。

三、應付賬款的主要賬務處理

（一）企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值），借記

（二）接受供應單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據供應單位的發票賬單，借記

支付時，借記本科目，貸記

（三）企業如有將應付賬款劃轉出去或者確實無法支付的應付賬款，應按其賬面餘額，借記本科目，貸記

四、本科目期末貸方餘額，反映企業尚未支付的應付賬款。

2205 預收賬款

一、本科目核算企業按照合同規定向購貨單位預收的款項。預收賬款情況不多的，也可將預收的款項直接記入

二、本科目應按購貨單位進行明細核算。

三、企業向購貨單位預收的款項，借記

購貨單位補付的款項，借記

四、本科目期末貸方餘額，反映企業向購貨單位預收的款項；期末如為借方餘額，反映企業應由購貨單位補付的款項。

五、預收賬款長期掛賬，稅局有理由相信是該收入已經實現，需要按率補交稅款。 2211 應付職工薪酬

一、本科目核算企業根據有關規定應付給職工的各種薪酬。

外商投資企業按規定從淨利潤中提取的職工獎勵及福利基金，也在本科目核算。

二、本科目應當按照

三、應付職工薪酬的主要賬務處理

（一）企業按照有關規定向職工支付工資、獎金、津貼等，借記本科目，貸記

企業支付工會經費和職工教育經費用於工會運作和職工培訓，借記本科目，貸記

企業按照國家有關規定繳納社會保險費和住房公積金，借記本科目，貸記

企業因解除與職工的勞動關係向職工給予的補償，借記本科目，貸記

企業支付租賃住房等資產供職工無償使用所發生的租金，借記本科目，貸記

（二）企業應當根據職工提供服務的受益物件，對發生的職工薪酬分別以下情況進行處理

生產部門人員的職工薪酬，借記

管理部門人員的職工薪酬，借記

銷售人員的職工薪酬，借記

應由在建工程、研發支出負擔的職工薪酬，借記

因解除與職工的勞動關係給予的補償，借記

無償向職工提供住房等資產使用的，按應計提的折舊額，借記

四、本科目期末貸方餘額，反映企業應付職工薪酬的結餘。

2221 應交稅費

一、本科目核算企業按照稅法規定計算應交納的各種稅費，包括增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船使用稅、教育費附加、礦產資源補償費等。

企業代扣代交的個人所得稅等，也透過本科目核算。

企業不需要預計應交數所交納的稅金，如印花稅、耕地佔用稅等，不在本科目核算。

二、本科目應當按照應交稅費的稅種進行明細核算。

應交增值稅還應分別

三、應交稅費的主要賬務處理

（一）應交增值稅

1.企業採購物資等，按應計入採購成本的金額，借記

2.銷售物資或提供應稅勞務，按營業收入和應收取的增值稅額，借記

3.實行

4.企業交納的增值稅，借記本科目（應交增值稅——已交稅金），貸記

5.小規模納稅人以及購入材料不能取得增值稅專用發票的，發生的增值稅計入材料採購成本，借記

（二）應交消費稅、營業稅、資源稅和城市維護建設稅

1.企業按規定計算應交的消費稅、營業稅、資源稅、城市維護建設稅，借記

2.出售不動產，計算應交的營業稅，借記

3.交納的消費稅、營業稅、資源稅、城市維護建設稅，借記本科目（應交消費稅、營業稅、資源稅、城市維護建設稅），貸記

（三）應交所得稅

1.企業按照稅法規定計算應交的所得稅，借記

2.交納的所得稅，借記本科目（應交所得稅），貸記

（四）應交土地增值稅

1.企業轉讓的國有土地使用權連同地上建築物及其附著物一併在

2.交納的土地增值稅，借記本科目（應交土地增值稅），貸記

（五）應交房產稅、土地使用稅和車船使用稅

1.企業按規定計算應交的房產稅、土地使用稅、車船使用稅，借記

2.交納的房產稅、土地使用稅、車船使用稅，借記本科目（應交房產稅、應交土地使用稅、應交車船使用稅），貸記

（六）應交個人所得稅

1.企業按規定計算的應代扣代交的職工個人所得稅，借記

2.交納的個人所得稅，借記本科目（應交個人所得稅），貸記

（七）應交的教育費附加、礦產資源補償費

1.企業按規定計算應交的教育費附加、礦產資源補償費，借記

2.交納的教育費附加、礦產資源補償費，借記本科目（應交教育費附加、應交礦產資源補償費），貸記

（八）應交的保險保障基金

1.企業按規定應交的保險保障基金，借記

2.交納的保險保障基金，借記本科目（應交保險保障基金），貸記

（九）預交的稅費

企業預交的稅費，借記本科目（應交增值稅、應交所得稅等明細科目），貸記

四、本科目期末貸方餘額，反映企業尚未交納的稅費；期末如為借方餘額，反映企業多交或尚未抵扣的稅金。

2241 其他應付款

一、本科目核算企業除應付票據、應付賬款、預收賬款、應付職工薪酬、應付利息、應付股利、應交稅費、長期應付款等經營活動以外的其他各項應付、暫收的款項。

二、本科目應當按照其他應付款的專案和對方單位（或個人）進行明細核算。

三、企業發生其他各種應付、暫收款項時，借記

四、本科目期末貸方餘額，反映企業尚未支付的其他應付款項；期末餘額如為借方餘額，反映企業尚未收加的其他應收款項。

所有者權益類

4001 實收資本

一、本科目核算企業接受投資者投入企業的實收資本。

企業收到投資者超過其在註冊資本或股本中所佔份額的部分，作為資本溢價或股本溢價，在

二、本科目應當按照投資者進行明細核算。

三、實收資本的主要賬務處理

（一）企業收到投資者投入的資本，借記

（二）股東大會批准的利潤分配方案中分配的股票股利，應在辦理增資手續後，借記

四、企業按法定程式報經批准減少註冊資本的，借記本科目，貸記

五、本科目期末貸方餘額，反映企業實收資本或股本總額。

4103 本年利潤

一、本科目核算企業當年實現的淨利潤（或發生的淨虧損）。

二、期末結轉利潤時，應將

將

三、年度終了，應將本年收入和支出相抵後結出的本年實現的淨利潤，轉入

4104 利潤分配

一、本科目核算企業利潤的分配（或虧損的彌補）和歷年分配（或彌補）後的積存餘額。

二、本科目應當分別

三、利潤分配的主要賬務處理

（一）企業按規定提取的盈餘公積，借記本科目（提取法定盈餘公積、提取任意盈餘公積），貸記

（二）企業經股東大會或類似機構決議，分配給股東或投資者的現金股利或利潤，借記本科目（應付現金股利或利潤），貸記

經股東大會或類似機構決議，分配給股東的股票股利，應在辦理增資手續後，借記本科目（轉作股本的股利），貸記

企業用盈餘公積彌補虧損，借記

四、年度終了，企業應將全年實現的淨利潤，自

五、本科目年末餘額，反映企業歷年積存的未分配利潤（或未彌補虧損）。 成本類

5001 生產成本

一、本科目核算企業進行工業性生產發生的各項生產費用，包括生產各種產品（包括產成品、自制半成品等）、自制材料、自制工具、自制裝置等。

二、本科目應當按照基本生產成本和輔助生產成本進行明細核算。

基本生產成本應當分別按照基本生產車間和成本核算物件（如產品的品種、類別、定單、批別、生產階段等）設定明細賬（或成本計算單，下同），並按照規定的成本專案設定專欄。

三、生產成本的主要賬務處理

企業發生的各項直接生產費用，借記本科目（基本生產成本、輔助生產成本），貸記

企業各生產車間應負擔的製造費用，借記本科目（基本生產成本、輔助生產成本），貸記

企業輔助生產車間為基本生產車間、企業管理部門和其他部門提供的勞務和產品，月末按照一定的分配標準分配給各受益物件，借記本科目（基本生產成本）、

企業已經生產完成並已驗收入庫的產成品以及入庫的自制半成品，應於月末，借記

四、本科目期末借方餘額，反映企業尚未加工完成的在產品的成本或生產性生物資產尚未收穫的農產品成本。

5101 製造費用

一、本科目核算企業生產車間、部門為生產產品和提供勞務而發生的各項間接費用。 企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的管理費用，在

企業生產車間、部門發生的不滿足固定資產準則規定的固定資產確認條件的日常修理費用和大修理費用等固定資產後續支出，在

二、本科目應當按照不同的生產車間、部門和費用專案進行明細核算。

三、製造費用的主要賬務處理

（一）生產車間發生的機物料消耗，借記本科目，貸記

（二）發生的生產車間管理人員的工資等職工薪酬，借記本科目，貸記

（三）生產車間計提的固定資產折舊，借記本科目，貸記

（四）生產車間支付的辦公費、水電費等，借記本科目，貸記

（五）發生季節性的停工損失，借記本科目，貸記

（六）將製造費用分配計入有關的成本核算物件，借記

（七）季節性生產企業製造費用全年實際發生數與分配數的差額，除其中屬於為下一年開工生產作準備的可留待下一年分配外，其餘部分實際發生額大於分配額的差額，借記

四、除季節性的生產性企業外，本科目期末應無餘額。

損益類

6001 主營業務收入

一、本科目核算企業根據收入準則確認的銷售商品、提供勞務等主營業務的收入。

二、本科目應當按照主營業務的種類進行明細核算。

三、主營業務收入的主要賬務處理

（一）企業銷售商品或提供勞務實現的銷售收入，應按照實際收到或應收的價款，借記

（二）企業本期發生的銷售退回或銷售折讓，按應衝減的銷售商品收入，借記本科目，按專用發票上註明的應衝減的增值稅銷項稅額，借記

四、期末，應將本科目的餘額轉入

五、收入與稅金必須完全匹配，最好做到分毫不差。如有差額應不超過1元。

6051 其他業務收入

一、本科目核算企業根據收入準則確認的除主營業務以外的其他經營活動實現的收入，包括出租固定資產、出租無形資產、出租包裝物和商品、銷售材料、用材料進行非貨幣性交換（在非貨幣性資產交換具有商業實質且公允價值能夠可靠計量的情況下）或債務重組等實現的收入。

二、本科目應當按照其他業務收入種類進行明細核算。

三、企業確認的其他業務收入，借記

四、期末，應將本科目餘額轉入

一、本科目核算企業發生的與其經營活動無直接關係的各項淨收入，主要包括處置非流動資產利得、非貨幣性資產交換利得、債務重組利得、罰沒利得、政府補助利得、確實無法支付而按規定程式經批准後轉作營業外收入的應付款項、捐贈利得、盤盈利得等。

二、本科目應當按照營業外收入專案進行明細核算。

三、企業發生的營業外收入，借記

收到的返還的消費稅、營業稅等原記入本科目的各種稅金，應按實際收到的金額，借記

四、期末，應將本科目餘額轉入

一、本科目核算企業根據收入準則確認銷售商品、提供勞務等主營業務收入時應結轉的成本。

企業生產車間、部門發生的不滿足固定資產準則規定的固定資產確認條件的日常修理費用和大修理費用等固定資產後續支出，也在本科目核算。

二、本科目應當按照主營業務的種類進行明細核算。

三、主營業務成本的主要賬務處理

（一）月末，企業應根據本月銷售各種商品、提供的各種勞務等實際成本，計算應結轉的主營業務成本，借記本科目，貸記

（二）企業本期發生的銷售退回，一般可以直接從本月的銷售商品數量中減去，也可以單獨計算本月銷售退回商品成本，借記

四、期末，應將本科目的餘額轉入

一、本科目核算企業除主營業務活動以外的其他經營活動所發生的支出，包括銷售材料的成本、出租固定資產的累計折舊、出租無形資產的累計攤銷、出租包裝物的成本或攤銷額、採用成本模式計量的投資房地產的累計折舊或累計攤銷等。

企業除主營業務活動以外的其他經營活動發生的相關稅費，在

二、本科目應當按照其他業務支出的種類進行明細核算。

三、企業發生的其他業務支出，借記本科目，貸記

四、期末，應將本科目餘額轉入

一、本科目核算企業經營活動發生的營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅和教育費附加等相關稅費。

房產稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅在

二、企業按規定計算確定的與經營活動相關的稅費，借記本科目，貸記

收到的返還的消費稅、營業稅等原記入本科目的各種稅金，應按實際收到的金額，借記

三、期末，應將本科目餘額轉入

一、本科目核算企業銷售商品和材料、提供勞務的過程中發生的各種費用，包括保險費、包裝費、展覽費和廣告費、商品維修費、預計產品質量保證損失、運輸費、裝卸費等以及為銷售本企業商品而專設的銷售機構（含銷售網點、售後服務網點等）的職工薪酬、業務費、折舊費等經營費用。

二、本科目應當按照費用專案進行明細核算。

三、銷售費用的主要賬務處理

（一）企業在銷售商品過程中發生的包裝費、保險費、展覽費和廣告費、運輸費、裝卸費等費用，借記本科目，貸記

（二）企業發生的為銷售本企業商品而專設的銷售機構的職工薪酬、業務費等經營費用，借記本科目，貸記

四、期末，應將本科目餘額轉入

一、本科目核算企業為組織和管理企業生產經營所發生的管理費用，包括企業在籌建期間內發生的開辦費、董事會和行政管理部門在企業的經營管理中發生的或者應由企業統一負擔的公司經費（包括行政管理部門職工薪酬、物料消耗、低值易耗品攤銷、辦公費和差旅費等）、工會經費、董事會費（包括董事會成員津貼、會議費和差旅費等）、聘請中介機構費、諮詢費（含顧問費）、訴訟費、業務招待費、房產稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅、技術轉讓費、礦產資源補償費、研究費用、排汙費等。

商品流通企業管理費用不多的，可不設定本科目，本科目的核算內容可併入

二、本科目應當按照費用專案進行明細核算。

三、管理費用的主要賬務處理

（一）企業在籌建期間內發生的開辦費，包括人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、註冊登記費以及不計入固定資產價值的借款費用等在實際發生時，借記本科目（開辦費），貸記

（二）行政管理部門人員的職工薪酬，借記本科目，貸記

（三）行政管理部門計提的固定資產折舊，借記本科目，貸記

按規定計算確定的應交礦產資源補償費的金額，借記本科目，貸記

四、期末，應將本科目的餘額轉入

一、本科目核算企業為籌集生產經營所需資金等而發生的籌資費用，包括利息支出（減利息收入）、匯兌差額以及相關的手續費、企業發生的現金折扣或收到的現金折扣等。

二、本科目應當按照費用專案進行明細核算。

三、企業發生的財務費用，借記本科目，貸記

四、期末，應將本科目餘額轉入

一、本科目核算企業發生的與其經營活動無直接關係的各項淨支出，包括處置非流動資產損失、非貨幣性資產交換損失、債務重組損失、罰款支出、捐贈支出、非常損失等。

二、本科目應當按照支出專案進行明細核算。

三、企業發生的營業外支出，借記本科目，貸記

四、期末，應將本科目餘額轉入

一、本科目核算企業根據所得稅準則確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。

二、本科目應當按照

三、所得稅費用的主要賬務處理

資產負債表日，企業按照稅法計算確定的當期應交所得稅金額，借記本科目（當期所得稅費用），貸記

四、期末，應將本科目的餘額轉入

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會計電算化實驗指導書 (用友U872 ) 2010.10 目錄 實驗一 系統管理 ..................................................................................................................... 1 實驗二 基礎檔案設定 ............................ ...

08-16 總賬系統日常業務處理

實驗三 總賬系統日常業務處理 [實驗目的] 1. 理解總賬系統日常業務處理的基本功能: 2. 掌握總賬系統中憑證管理和賬簿管理的具體內容和操作方法. [實驗內容] 1. 憑證管理:憑證的填制.修改和刪除,憑證稽核,憑證記賬 2. 賬簿管理:總賬.科目餘額表.明細賬.輔助賬的查詢輸出方法 [實驗資料] 1. 2. 2009年12月發生的業務 (1) 12月8日,財務部購買辦公用品500元,以工行轉賬 ...

07-17 金蝶標準版和迷你版操作流程

金蝶標準版和迷你版操作流程 一.啟動金蝶軟體 1.在Windows 金蝶財務軟體 金蝶財務軟體 kis 2Manager登入 注:登入後可根據帳務內容選擇相關作帳人員登入. 二.新建帳套及建帳嚮導 1)會計之家介面 輸入帳套檔名(以*.AIS為副檔名) 儲存 2)進入"建帳嚮導" 定義帳套名稱(單位全稱) 定義記帳本位幣 定義行業屬性 定義科目級數(最大6級15位) 定義會計 ...

12-02 用友年終反結賬

用友: 用友:固定資產年終反結賬 1.當下年年初已進行了期初建賬後,上年再不允許反結賬. 2.結賬必須按月份順序從前向後進行.反結賬必須按月份順序從後向前進行. 3.上月未結賬,則本月不能記賬,但可以填制.稽核憑證. 4.本月還有未記賬憑證時,則本月不能結賬.已結賬月份不能再填制憑證. 5.若總賬與明細賬對賬不符,則不能結賬. 6.若系統引數cel 不用等號輸入算式 如果你在 Excel 工作表中 ...

11-08 財務軟體需求說明

財務管理軟體需求說明書 版本1.3 日期:2009-11-17 1. 需求說明 .................................................................................................................. 4 1.1軟體總體構成 ................................. ...

08-25 [會計電算化]複習提綱B版

<會計電算化>複習提綱 以下內容務必根據教材和上機實驗內容複習,請勿胡編亂造,信手從網上貼上!此外,還包括上課.上機過程中的一些常識,在此不再列出. 1. 會計電算化的含義 會計電算化是會計資訊化的初級階段.會計電算化表現為對手工會計的模擬,主要是利用計算機代替手工完成記賬.算賬.報賬的會計事務處理工作,對應於原財務會計的只是範疇,其目的是使會計人員擺脫繁雜的賬務處理工作,提高工作效率 ...

03-24 金蝶迷你版操作流程

金蝶迷你版操作流程 一.啟動金蝶軟體 1.在Windows 金蝶財務軟體 金蝶財務軟體kis 2Manager 登入 注:登入後可根據帳務內容選擇相關作帳人員登入. 二.新建帳套及建帳嚮導 1)會計之家介面輸入帳套檔名(以*.AIS儲存 2定義帳套名稱定義記帳本位幣 (最大6級15位 期間 注:1.完整的賬套名稱為:×××.AIS 例如:ABC.AIS 2.建帳嚮導中除帳套名稱在日常操作中可修改

總計會計科目有156個，根據公司的運營專案不同，常用的會計科目也不盡相同，但一般企業而言，比較常用的會計科目有10多個，例如：

庫存現金 其他貨幣資金

銀行存款 其他應收款

應收帳款 庫存商品

應付賬款 材料成本差異

應收票據 存貨跌價準備